Приложение N 4. Отчет о результатах проверки

Отчет

о результатах проверки

___________________________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

I. Основание для проведения аудиторской проверки: _________________________

___________________________________________________________________________

(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана

внутреннему финансовому аудиту)

2. Тема аудиторской проверки: _____________________________________________

3. Проверяемый период: ____________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________

5. Цель аудиторской проверки: _____________________________________________

6. Вид аудиторской проверки: ______________________________________________

7. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________

8. Перечень вопросов изученных в ходе аудиторской проверки:

8.1. ______________________________________________________________________

8.2. ______________________________________________________________________

8.3. ______________________________________________________________________

.........

.........

9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(кратко излагается информация о выявленных в ходе

аудиторской проверки недостатках и нарушениях

(в количественном и денежном выражении), об условиях

и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных

рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов

Программы проверки)

10. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки,

изложенные по результатам проверки:

___________________________________________________________________________

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений;

при наличии возражений указываются реквизиты документа (возражений)

(номер, дата, количество листов приложенных к Отчету возражений))

11. Выводы:

11.1. _____________________________________________________________________

(излагаются выводы о степени надежности внутреннего

финансового контроля)

11.2. _____________________________________________________________________

(излагаются выводы о достоверности бюджетной отчетности

и соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита

методологии и стандартам бюджетного учета)

12. Предложения и рекомендации:

___________________________________________________________________________

(излагаются предложения и рекомендации по устранению

выявленных нарушений и недостатков, принятию мер

по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты

внутреннего финансового контроля и (или) предложения

по повышению экономности и результативности использования

бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт проверки ___________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ______ листах в 1 экз.

2. Возражения к Акту проверки

___________________________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ______ листах в 1 экз.

Руководитель субъекта

внутреннего финансового аудита

(иное уполномоченное лицо)

______________________________ ______________ _____________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) дата