Раздел 5. Сведения о финансовом состоянии МФО

--------------------------------

<1> Отчество указывается при наличии.

<2> Отчество указывается при наличии.

<3> Уровень МФО (первый или второй) определяется в соответствии с пунктами 2.2 и 2.3 условий конкурсного отбора субъектов Российской Федерации, бюджетам которых предоставляются субсидии из федерального бюджета на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, и требования к организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, утвержденных приказом Минэкономразвития России от 25 марта 2015 г. N 167 (зарегистрирован Минюстом России 7 мая 2015 г., регистрационный N 37164, с изменениями, внесенными приказом Минэкономразвития России от 4 февраля 2016 г. N 42 "О внесении изменений в приказ Минэкономразвития России от 25 марта 2015 г. N 167 "Об утверждении условий конкурсного отбора субъектов Российской Федерации, бюджетам которых предоставляются субсидии из федерального бюджета на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, и требований к организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства" (зарегистрирован Минюстом России 9 марта 2016 г., регистрационный N 41339) и приказом Минэкономразвития России от 28 ноября 2016 г. N 763 "Об утверждении требований к фондам содействия кредитованию (гарантийным фондам, фондам поручительств) и их деятельности" (зарегистрирован Минюстом России 30 декабря 2016 г., регистрационный N 45078).

<4> Отчество указывается при наличии.

<5> Отчество указывается при наличии.

<6> Значение коэффициента достаточности собственных средств (ДСС) рассчитывается по формуле: ДСС = К / А x 100%, где:

К - собственные средства МФО, определяемые как сумма итога раздела III "Капитал и резервы" ("Целевое финансирование" для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса;

А - активы МФО, определяется как сумма итогов разделов I "Внеоборотные активы" и II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса за вычетом суммы показателя "Денежные средства и денежные эквиваленты".

<7> Значение норматива достаточности собственных средств (НМО1) рассчитывается по формуле: НМО1 = К / А x 100%, где:

К - собственные средства МФО, определяемые как сумма итога раздела III "Капитал и резервы" ("Целевое финансирование" для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса и суммы задолженности МФО по займам и кредитам, одновременно удовлетворяющим следующим условиям:

- заем или кредит предоставлен МФО, за исключением МФО, зарегистрированной в форме некоммерческого партнерства, физическими лицами и юридическими лицами, являющимися учредителями (акционерами, участниками) данной МФО;

- заем или кредит предоставлен на срок не менее 3 (трех) лет;

- договор займа или кредита содержит условие о том, что в случае банкротства МФО требование по этому займу или кредиту удовлетворяется после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов;

А - активы МФО, определяется как сумма итогов разделов I "Внеоборотные активы" и II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса за вычетом суммы показателя "Денежные средства и денежные эквиваленты".

<8> Значение норматива ликвидности МФО (НМО2) рассчитывается по формуле: НМО2 = ЛА / КО x 100%, где:

ЛА - ликвидные активы микрофинансовой организации, определяется как итог раздела II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса за вычетом сумм показателей "Запасы", "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям";

КО - краткосрочные обязательства, определяется как итог раздела V "Краткосрочные обязательства" бухгалтерского баланса за вычетом сумм показателей "Доходы будущих периодов" и "Оценочные обязательства" указанного раздела.

<9> Значение показателя эффективности размещения средств (ЭРс) рассчитывается по формуле: ЭРс = Действующий портфель займов / Сумма средств, полученных на реализацию микрофинансовой программы, где:

Действующий портфель займов - остаток задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - СМСП) по основному долгу перед МФО в отношении займов, представленных за счет средств бюджетов всех уровней;

Сумма средств, полученных на реализацию микрофинансовой программы, - сумма субсидий из бюджетов всех уровней, предоставленных МФО на реализацию мероприятия по созданию и (или) развитию МФО.

<10> Значение показателя операционной самоокупаемости (ОС) рассчитывается по формуле: ОС = Финансовый доход / (Финансовый расход + убытки от потерь по займам + операционные расходы), где:

Финансовый доход - процентный доход с портфеля микрозаймов, платежи и комиссионные по портфелю займов, доход от штрафов и пени по портфелю займов и иные доходы МФО, за исключением доходов от деятельности гарантийной организации в случае совмещения такой деятельности в рамках одного юридического лица;

Финансовый расход - расходы на выплату процентов и комиссионных по привлеченным кредитам и займам, расходы на выплату штрафов и пени по привлеченным кредитам и займам;

Убытки от потерь по займам - сумма списанной безнадежной задолженности СМСП;

Операционные расходы - расходы и затраты МФО, связанные с микрофинансовой деятельностью за отчетный год, в том числе расходы на персонал, задействованный в осуществлении операций по предоставлению займов, прочие общехозяйственные и управленческие расходы (в пропорции, относящейся к деятельности по предоставлению займов), за исключением процентов по привлеченным займам, налога на прибыль организаций и иных аналогичных расходов.

<11> Значение показателя операционной эффективности (ОЭ) рассчитывается по формуле: ОЭ = Операционные расходы / Средний действующий портфель займов за отчетный период, где:

Операционные расходы - расходы и затраты МФО, связанные с микрофинансовой деятельностью за отчетный год, в том числе расходы на персонал, задействованный в осуществлении операций по предоставлению займов, прочие общехозяйственные и управленческие расходы (в пропорции, относящейся к деятельности по предоставлению займов), за исключением процентов по привлеченным займам, налога на прибыль организаций и иных аналогичных расходов;

Средний действующий портфель займов за отчетный период - среднеарифметическое значение остатка задолженности СМСП по основному долгу перед МФО на начало и на конец отчетного периода.

<12> Значение показателя риска портфеля более 30 дней (РП) рассчитывается по формуле: РП = Действующий портфель займов с просрочкой более 30 дней (без учета начисленных процентов, штрафов и пени) / Действующий портфель займов, где:

Действующий портфель займов с просрочкой более 30 дней - остаток задолженности СМСП по основному долгу перед МФО (без учета начисленных процентов, штрафов и пени), просрочка очередного платежа по которому составляет более 30 календарных дней;

Действующий портфель займов - остаток задолженности СМСП по основному долгу перед МФО.

<13> Значение коэффициента списания (КС) рассчитывается по формуле: КС = Сумма списанных займов / действующий портфель займов, где: Сумма списанных займов - сумма списанной безнадежной задолженности МФО;

Действующий портфель займов - остаток задолженности СМСП по основному долгу перед МФО.

<14> Бюджетов, внебюджетных средств, в том числе доходов от деятельности, привлеченных средств, иное.

<15> В соответствии с договором займа.

<16> Займ на инвестиционные цели, займ на пополнение оборотных средств, займ на исполнение контрактов, займ на иные цели.

<17> Уровень просроченной задолженности (УПЗ) считается по формуле: УПЗ = просроченные платежи по займам (без учета начисленных процентов, штрафов и пени) / действующий портфель займов, где:

Просроченные платежи по займам - сумма просроченной задолженности СМСП по основному долгу перед МФО (без учета начисленных процентов, штрафов и пени), по которому имеется просрочка очередного платежа;

Действующий портфель займов - остаток задолженности СМСП по основному долгу перед МФО.

<18> Средневзвешенная процентная ставка по займам рассчитывается по формуле: Pav = (VI * P1 + V2 * P2 + ... Vn * Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn), где:

V1, V2, ..., Vn - объем займа по n-ному договору;

P1, P2, ..., Pn - процентная ставка по n-ному займу.

<19> Резервы формируются в соответствии с Указанием Банка России от 28 июня 2016 г. N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" (зарегистрировано Минюстом России 28 июля 2016 г., регистрационный N 43023, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 13 июня 2017 г. N 4406-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 28 июня 2016 г. N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" (зарегистрировано Минюстом России 6 июля 2017 г., регистрационный N 47310).

<20> Отчество указывается при наличии.