Приказ ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-6/99@ "Об утверждении рекомендуемых форматов представления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования в электронной форме"

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BOOVS1;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BOOVS1_1_180_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

┌────────────────┐

│┌─┐ │

┌┤│+│ attributes │

││└─┘ │

│└────────────────┘

│

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ││-│ attributes│

│ │└─┘ └──────┐

│ │ ┌───────┐ │

│ │ │КНД │ │

│ │ └───────┘ │

│ │ Код формы отчетности│

│ │ по КНД │

│ │ ┌──────────┐ │

│ │ │ДатаДок │ │

│ ┌─┤ └──────────┘ │

│ │ │ Дата формирования │

│ │ │ документа │

│ │ │ ┌─────────┐ │

│ │ │ │Период │ │

│ │ │ └─────────┘ │

│ │ │ Отчетный (налоговый)│

│ │ │ период │

│ │ │ ┌──────────┐ │

┌───────┐ │ │ │ │ОтчетГод │ │

│ ┌┴┐ │ │ │ └──────────┘ │

│ Файл │-├──┤ │ │ Отчетный год │

│ └┬┘ │ │ │ ┌──────────┐ │

└───────┘ │ │ │ │НомКорр │ │

Файл обмена │ │ │ └──────────┘ │

│ │ │ Номер корректировки │

│ │ └─────────────────────┘

│ /───────\ ┌─────────────────┐ │

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │

└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤

│ ├─┘ │ └┬┘ │

\───────/ └─────────────────┘ │

Состав и структура │

документа │

│ ┌────────────┐

│ │ ┌┴┐

│ ┌─┤СвНП │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ └────────────┘

│ │ Сведения о

│ │ налогоплательщике

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │ ┌┴┐

│ ├─┤Подписант │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ └──────────────┘

│ │ Сведения о лице,

│ │ подписавшем

│ │ документ

│ │ ┌────────────────────┐

│ │ │ ┌┴┐

│ ├─┤БухБалансОВСНеПрим │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ └────────────────────┘

│ │ Бухгалтерский баланс

│ │ общества взаимного

│ │ страхования, не применяющего

│ │ международные стандарты

│ │ финансовой отчетности

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ---

│ /───────\ ├ ┤-- │

│ │ ├─┐ │ --

└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ПримечСтр │

│ ├─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

\───────/ │ Содержание графы

"Примечания к строкам"

│ бухгалтерского баланса

общества взаимного

│ страхования, не

применяющего

│ международные стандарты

финансовой отчетности

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

---

├ ┤-- │

│ │ ОтчИзмКап │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Отчет об изменениях

собственного капитала

│ общества взаимного

страхования, не

│ применяющего

международные стандарты

│ финансовой отчетности

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ ---

└ ┤-- │

│ ОтчПотДенСр │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

Отчет о потоках

денежных средств

общества взаимного

страхования, не

применяющего

международные стандарты

финансовой отчетности

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

I. Общие сведения Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)