АУДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Аудиторы обязаны уведомлять Росфинмониторинг об имеющихся у них подозрениях, что сделки или финансовые операции аудируемого лица осуществляются для легализации преступных доходов или для финансирования терроризма

Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы при оказании аудиторских услуг при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, обязаны уведомить об этом уполномоченный орган.

При этом аудитор не вправе разглашать факт передачи такой информации.

(Федеральный закон от 23.04.2018 N 112-ФЗ; Письмо Росфинмониторинга от 18.06.2018 N 04-03-03/12322; Информационное сообщение Минфина России от 25.04.2018 N ИС-аудит-22)