3.4. Требования к отчетным фактам (facts)

Отчетные данные заполняются в качестве значений для концептов, определенных в таксономии XBRL Банка России.

В файлах XBRL (instance файлах) не должно быть дублирующихся фактов. Под дублирующимися отчетными фактами понимаются значения (одинаковые или различающиеся) по одному и тому же концепту, ссылающиеся на один и тот же контекст и на одну и ту же единицу измерения. Пример дублирующихся фактов представлен на рисунке 12.

Рис. 12

Пример 1:

<npf-dic:SSIOUD_InvestDR decimals="2" contextRef="Context_Duration" unitRef="u-rub">56780.34</npf-dic:SSIOUD_InvestDR>

<npf-dic:SSIOUD_InvestDR decimals="2" contextRef="Context_Duration" unitRef="u-rub">56780.34</npf-dic:SSIOUD_InvestDR>

Пример 2:

<cbr-coa-dic:OFR_71802.55415 contextRef="A6752" decimals="2" id="A6752_cbr-coa-dic_OFR_71802.55415" unitRef="RUB">99958068.00</cbr-coa-dic:OFR_71802.55415>

<cbr-coa-dic:OFR_71802.55415 contextRef="A6752" decimals="2" id="A6752_cbr-coa-dic_OFR_71802.55415" unitRef="RUB">16988068.53</cbr-coa-dic:OFR_71802.55415>

Пример 3:

<cbr-coa-dic:OFR_71802.55601 contextRef="A6752" decimals="-3" id="A6752_cbr-coa-dic_OFR_71802.55601" unitRef="RUB">400009.00</cbr-coa-dic:OFR_71802.55601>

<cbr-coa-dic:OFR_71802.55601 contextRef="A6752" decimals="2" id="A6752_cbr-coa-dic_OFR_71802.55601" unitRef="RUB">488809.00</cbr-coa-dic:OFR_71802.55601>

Для показателей типа enum:enumerationItemType, соответствующих закрытым спискам, в качестве значения указывается наименование элемента с указанием префикса и наименованием элемента, определенного в расширенной связи ролей (ELR), указанного в атрибуте enum:linkrole соответствующего концепта. В качестве допустимых значений используются элементы, имеющие связь в указанной ELR типа "domain-member" с элементом, указанным в атрибуте enum:domain для концепта.

Рис. 13

<npf-dic:Vid_Imushhva_Zakl_DogEnumerator contextRef="c0420250r">mem-int:PNMember</npf-dic:Vid_Imushhva_Zakl_DogEnumerator>

Не запрашиваемые/не применимые/отсутствующие факты не следует включать в файл XBRL (instance файл), т.е. не указывать их в отчетности как "0", "-", "#" или как пустую строку, кроме случаев, где это напрямую требуется нормативными актами Банка России.

Использование атрибута @xsi:nil="true" и соответственно элементов вида <ins-dic: Depo_Premij_U_Perestraxovatelej_Ostatok @xsi:nil="true"/> в качестве отчетных фактов не допускается.

Для выражения разрядности числовых фактов должен использоваться атрибут decimals. Использование атрибута precision не допускается.

Для выражения разрядности значения факта должны использоваться принципы присвоения значений согласно требованиям, изложенным в таблицах 8 и 9.