<Информация> Банка России "Условия и форматы представления страховщиками годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора за 2017 год в форме электронного документа"

Таблица 4

Форма отчетности в порядке надзора

Раздел (подраздел) формы отчетности в порядке надзора

Тип

Номер

1

2

3

4

Отчетность по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике"

Раздел 1 "Общие сведения"

Тбл

1

Раздел 2 "Сведения о численности работников страховщика"

Тбл

2

Раздел 3 "Сведения о членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка и объединениях субъектов страхового дела"

Сп

3

Раздел 4 "Перечень линий бизнеса, учетных групп и видов страхования"

Сп

4

Раздел 5 "Сведения из аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика"

Тбл

5

Отчетность по форме 0420151 "Сведения об обособленных подразделениях"

Сп

1

Отчетность по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов"

Раздел 1 "Страховые резервы и собственные средства (капитал)"

Тбл

1

Раздел 2 "Активы"

Тбл

2

Раздел 3 "Структурные соотношения стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала)"

Тбл

3

Раздел 4 "Денежные средства"

Сп

4, 4.1, 4.2, 4.3

Раздел 5 "Депозиты"

Сп

5

Раздел 6 "Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов)"

Сп

6, 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6, 6.7, 6.8, 6.9, 6.10, 6.11, 6.12, 6.13

Раздел 7 "Векселя"

Сп

7, 7.1, 7.2, 7.3

Раздел 8 "Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (кроме акционерных обществ)"

Сп

8

Раздел 9 "Предоставленные займы страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни"

Сп

9

Раздел 10 "Предоставленные займы (кроме займов страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни)"

Сп

10

Раздел 11 "Депо премий у перестрахователей"

Сп

11

Раздел 12 "Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования"

Сп

12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 12.9, 12.10, 12.11, 12.12, 12.13, 12.14, 12.15, 12.16

Раздел 13 "Прочая дебиторская задолженность (кроме дебиторской задолженности страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим значительного страхового риска)" (расшифровка)

Тбл

13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8

Раздел 13 "Прочая дебиторская задолженность (кроме дебиторской задолженности страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим значительного страхового риска)" (итоговые данные)

Тбл

13

Раздел 14 "Доля перестраховщиков в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями"

Сп

14

Раздел 15 "Недвижимое имущество"

Сп

15

Раздел 16 "Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов"

Сп

16

Раздел 17 "Прочие активы" (расшифровка)

Сп

17.1, 17.2, 17.3, 17.4, 17.5, 17.6, 17.7, 17.8, 17.9

Раздел 17 "Прочие активы" (итоговые данные)

Тбл

17

Раздел 18 "Производные финансовые инструменты"

Сп

18, 18.1, 18.2, 18.3, 18.4, 18.5

Раздел 19 "Активы, находящиеся в доверительном управлении"

Сп

19

Раздел 20 "Финансовые активы и обязательства в разрезе валют и сроков, оставшихся до погашения" (для страховщика, имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни)

Тбл

20.1a, 20.2a

Раздел 20 "Финансовые активы и обязательства в разрезе валют и сроков, оставшихся до погашения" (страховщика, не имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни)

Тбл

20.1, 20.2

Раздел 21 "Результаты инвестирования средств"

Тбл

21

Отчетности по форме 0420155 "Отчет о страховых резервах"

Подраздел 1.1 "Страховые резервы по страхованию жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями, - всего"

Тбл

1.1

Подраздел 1.1.1 "Страховые резервы по страхованию жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями, по учетной группе"

М. Тбл

1.1.1

Подраздел 1.1.2 "Страховые резервы по страхованию жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с органом страхового надзора, - всего"

Тбл

1.1.2

Подраздел 1.2 "Математический резерв, сформированный в соответствии с регуляторными требованиями"

Тбл

1.2

Подраздел 1.2.1 "Расчет уровня цильмеризации"

Тбл

1.2.1

Подраздел 1.3 "Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям, сформированный в соответствии с регуляторными требованиями"

Тбл

1.3

Подраздел 1.4 "Фактически произведенные страховые выплаты и выплаты дополнительного дохода по договорам, прекратившим свое действие"

Тбл

1.4

Подраздел 1.5 "Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств, сформированный в соответствии с регуляторными требованиями"

Тбл

1.5

Подраздел 1.6 "Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов), сформированный в соответствии с регуляторными требованиями"

Тбл

1.6

Подраздел 1.6 "Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов), сформированный в соответствии с регуляторными требованиями". Справочно

Тбл

1.6r

Подраздел 1.7 "Выравнивающий резерв, сформированный в соответствии с регуляторными требованиями"

Тбл

1.7

Подраздел 2.1 "Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями, - всего"

Тбл

2.1

Подраздел 2.1.1 "Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с органом страхового надзора, - всего"

Тбл

2.1.1

Подраздел 2.2 "Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями, по учетной группе (дополнительной учетной группе)" (кроме учетной группы "Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств" и дополнительных учетных групп внутри указанной учетной группы)

М. Тбл

2.2

Подраздел 2.2 "Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями" (для учетной группы "Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств" и дополнительных учетных групп внутри указанной учетной группы)

М. Тбл

2.2a

Подраздел 2.2.1 "Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с органом страхового надзора, по учетной группе (дополнительной учетной группе)"

М. Тбл

2.2.1

Подраздел 2.3.1 "Резерв незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии, страховые премии и заработанная страховая премия по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе (дополнительной учетной группе)"

М. Тбл

2.3.1

Подраздел 2.3.2 "Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии перестраховщикам, страховые премии и доля перестраховщиков в заработанной страховой премии по договорам, переданным в перестрахование, по учетной группе (дополнительной учетной группе)"

М. Тбл

2.3.2

Подраздел 2.3.3 "Заявленные, но не урегулированные убытки по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе (дополнительной учетной группе)"

М. Тбл

2.3.3

Подраздел 2.3.4 "Доля перестраховщиков в заявленных, но не урегулированных убытках по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе (дополнительной учетной группе)"

М. Тбл

2.3.4

Подраздел 2.3.5 "Оплаченные убытки (страховые выплаты) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе (дополнительной учетной группе)"

М. Тбл

2.3.5

Подраздел 2.3.5.1 "Корректировка треугольника развития убытков по учетной группе (дополнительной учетной группе)"

М. Тбл

2.3.5.1

Подраздел 2.3.6 "Доля перестраховщиков в оплаченных убытках (страховых выплатах) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе (дополнительной учетной группе)"

М. Тбл

2.3.6

Подраздел 2.3.7 "Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе (дополнительной учетной группе)" (кроме учетных групп "Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств", "Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров", "Сельскохозяйственное страхование, осуществляемое с государственной поддержкой" и "Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте", а также кроме дополнительных учетных групп внутри указанных учетных групп)

М. Тбл

2.3.7

Подраздел 2.3.7 "Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе (дополнительной учетной группе)" (для учетной группы "Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств" и дополнительных учетных групп внутри указанной учетной группы)

М. Тбл

2.3.7a

Подраздел 2.3.7 "Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе (дополнительной учетной группе)" (для учетных групп "Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров", "Сельскохозяйственное страхование, осуществляемое с государственной поддержкой" и "Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте", а также дополнительных учетных групп внутри указанных учетных групп)

М. Тбл

2.3.7b

Подраздел 2.3.8 "Начисленные и полученные суммы по суброгационным и регрессным требованиям по учетной группе (дополнительной учетной группе)"

М. Тбл

2.3.8

Подраздел 2.3.9 "Суммы, полученные по суброгационным и регрессным требованиям, а также от реализации годных остатков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и получения (нарастающим итогом) по учетной группе (дополнительной учетной группе)"

М. Тбл

2.3.9

Подраздел 2.3.10 "Состоявшиеся убытки по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая по учетной группе (дополнительной учетной группе)"

М. Тбл

2.3.10

Отчетность по форме 0420156 "Отчет о платежеспособности"

Основная таблица

Тбл

1

Справка к расчету нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни

Тбл

1r

Отчетность по форме 0420157 "Отчет об операциях перестрахования"

Раздел 1 "Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков" (расшифровка)

Сп

1

Раздел 1 "Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков" (итоговые данные)

Тбл

1s

Раздел 2 "Операции перестрахования в разрезе перестрахователей" (расшифровка)

Сп

2

Раздел 2 "Операции перестрахования в разрезе перестрахователей" (итоговые данные)

Тбл

2s

Отчетность по форме 0420158 "Отчет о структуре финансового результата по учетным группам"

Подраздел 1.1 "Результат от операций по страхованию жизни по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование"

Тбл

1.1

Подраздел 1.2 "Результат от операций по страхованию жизни по договорам, переданным в перестрахование"

Тбл

1.2

Подраздел 1.3 "Результат от операций по страхованию жизни по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, - нетто-перестрахование"

Тбл

1.3

Подраздел 2.1 "Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование"

Тбл

2.1

Подраздел 2.2 "Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам, переданным в перестрахование"

Тбл

2.2

Подраздел 2.3 "Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, - нетто-перестрахование"

Тбл

2.3

Отчетность по форме 0420159 "Сведения о сделках"

Раздел 1 "Договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование"

Сп

1

Раздел 2 "Договоры страхования, сострахования, заключенные при участии посредников"

Сп

2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 2.8, 2.9, 2.10

Раздел 3 "Страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование"

Сп

3

Раздел 4 "Заявленные, но не урегулированные убытки по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование"

Сп

4

Отчетность по форме 0420160 "Сведения о привлеченных средствах"

Раздел 1 "Займы и кредиты (кроме субординированных займов, выданных векселей и выпущенных облигаций)"

Сп

1

Раздел 2 "Субординированные займы"

Сп

2

Раздел 3 "Выданные векселя"

Сп

3

Раздел 4 "Выпущенные облигации"

Сп

4

Отчетность по форме 0420161 "Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств"

Сп

1

Отчетность по форме 0420163 "Отчет об операциях со связанными сторонами"

Раздел 1 "Перечень связанных сторон"

Сп

1

Раздел 2 "Остатки по операциям со связанными сторонами"

Сп

2

Раздел 3 "Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами"

Сп

3

Раздел 4 "Потоки денежных средств по операциям со связанными сторонами"

Сп

4

2.3.7. Структура секции table имеет вид:

<table id="xxx">

<line id="LineCode">

<col id="ColNo">Val</col>

<col id="ColNo">Val</col>

<col id="ColNo">Val</col>

</line>

<line id="20">

<col id="2">Val</col>

<col id="3">Val</col>

<col id="4">Val</col>

</line>

</table>

где LineCode - код строки таблицы, включая в случаях, предусмотренных формами отчетности в порядке надзора, знак точки. Для строк 2.1.1 - 2.1.4 подразделов 1.1 - 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420158 "Отчет о структуре финансового результата по учетным группам" код строки в части периодических выплат указывается путем добавления к коду строки цифры "1". Например, для единовременных выплат по риску смерти указывается "2.1.1", для периодических выплат по риску смерти - "2.1.1.1";

ColNo - номер графы таблицы.

2.3.8. Структура секции list имеет вид:

<list id="xxx">

<item>

<col id="ColNo">Val</col>

<col id="ColNo">Val</col>

<col id="ColNo">Val</col>

</item>

<item>

<col id="1">Val</col>

<col id="2">Val</col>

<col id="3">Val</col>

</item>

<summary>

<col id="2">SummaryVal</col>

<col id="3">SummaryVal</col>

</summary>

</list>

где ColNo - номер графы.

Список содержит несколько секций item, описывающих элементы списка, и одну секцию summary, в которую помещается суммарная информация по всем числовым графам списка. Для итоговых значений по разделам 4, 6, 7, 12 и 18 отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" используется список, содержащий исключительно секцию summary.

2.3.9. Структура секции markedtable имеет вид:

<markedtable group_code="gc" group_name="gn>

<line id="LineCode">

<col id="ColNo">Val</col>

<col id="ColNo">Val</col>

<col id="ColNo">Val</col>

</line>

<line id="20">

<col id="3">Val</col>

<col id="4">Val</col>

</line>

</markedtable>

где xxx - номер таблицы;

LineCode - код строки таблицы;

ColNo - номер графы;

gc - номер учетной группы в соответствии с пунктом 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420155 "Отчет о страховых резервах", или номер учетной группы в соответствии с пунктом 1.6 Положения Банка России от 16.11.2016 N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", или номер объединенной учетной группы, или номер дополнительной учетной группы;

gn - наименование учетной группы в соответствии с пунктом 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420155 "Отчет о страховых резервах", или наименование учетной группы в соответствии с пунктом 1.6 Положения Банка России от 16.11.2016 N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", или наименование объединенной учетной группы, или наименование дополнительной учетной группы.

2.3.10. При формировании файлов годовой отчетности вручную необходимо придерживаться следующих требований:

если какие-либо показатели отчетности не заполняются или не содержат значений, то соответствующие секции в файл не помещаются;

если какие-либо разделы (подразделы) форм отчетности не заполняются или не содержат значений, то соответствующие секции в файл не помещаются;

все суммы должны быть указаны в тысячах рублей без десятичных знаков (за исключением случаев, предусмотренных в форме отчетности), даты - в формате "дд.мм.гггг";

отрицательные числа записываются со знаком минус;

пробелы и иные символы, кроме десятичной точки, в числах не допускаются;

коды строк записываются без лидирующего нуля, как целые числа;

при вводе текстовых значений (например, наименования страховщика, банка и т.п.) необходимо избегать использования символов: "&", "<", ">", двойных кавычек, одинарных кавычек. В случае необходимости их можно заменить последовательностями "&amp;", "&lt;", "&gt;", "&quot;" и "&apos;" соответственно.

2.4. Файл cover_letter.xml, содержащий данные из сопроводительного письма

2.4.1. Тело файла cover_letter.xml должно состоять из секции cover_letter, содержащей данные из сопроводительного письма, и иметь следующую структуру:

<cover_letter>

<attr1>Value 1</attr1>

<attr2>

<subattr1>Value</subattr1>

<subattr2>Value</subattr2>

</attr2>

...

<attrN>Value N</attrN>

</cover letter>

2.4.2. Внутри секции cover_letter перечисляются следующие атрибуты сопроводительного письма страховщика (названия тэгов пишутся исключительно строчными латинскими буквами):

Бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена с применением МСФО (IFRS) 9 Таблица 5