Глава 2. Перечень документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств, вносимых физическими лицами в уставный капитал

2.1. Страховщик (соискатель лицензии) в целях подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых физическими лицами в уставный капитал, представляет в Банк России следующие документы.

2.1.1. Справку о доходах физического лица, выданную налоговым агентом, по форме, утвержденной приложением 1 к приказу Федеральной налоговой службы от 30 октября 2015 года N ММВ-7-11/485@ "Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 25 ноября 2015 года N 39848.

2.1.2. Копию налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с прилагаемыми к ней подтверждающими документами (далее - налоговая декларация), представленной в налоговый орган в случаях, определенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и содержащей отметку налогового органа о ее регистрации с указанием даты представления. Налоговая декларация может быть представлена без отметки налогового органа о ее регистрации в следующих случаях:

при направлении налоговой декларации по почте;

при передаче налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

При представлении налоговой декларации без отметки налогового органа о ее регистрации представляется копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения или копия квитанции о приеме налоговой декларации, копия протокола входного контроля налоговой декларации и копия подтверждения отправки (подтверждение оператора связи).

2.1.3. Копии договоров дарения или купли-продажи недвижимости, на выполнение работ или оказание услуг, других договоров (если источником происхождения денежных средств, вносимых физическими лицами в уставный капитал, являются доходы (имущество), полученные (полученное) по данным договорам), документов об осуществленных физическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации (личным законом иностранного физического лица) выплатах.

2.1.4. Справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и справку об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданные налоговым органом, не ранее чем за один месяц до даты оплаты уставного капитала.

2.1.5. Копии документов, подтверждающих расходы физического лица на приобретение акций (долей) кредитных организаций, негосударственных пенсионных фондов, страховщиков, а также иные фактически понесенные расходы за период, определенный во втором абзаце пункта 2.2 настоящего Указания, которые уменьшают его доходы.

В случае если у физического лица отсутствовали расходы на приобретение акций (долей) кредитных организаций, негосударственных пенсионных фондов, иных страховщиков, об этом представляется справка, составленная физическим лицом самостоятельно.

2.1.6. Справку, подписанную физическим лицом, о полученных им за последние два года до даты оплаты уставного капитала кредитах (займах), содержащую данные о кредиторах (займодавцах), суммах кредитов (займов), датах получения и сроках кредитов (займов), целях получения и направлениях фактического использования, а также сведения о погашении (возврате) кредитов (займов) с указанием даты и суммы, составленные физическим лицом.

2.1.7. Копии иных документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств физического лица.

2.2. К документам, перечисленным в пункте 2.1 настоящего Указания, прилагается сопроводительное письмо страховщика (соискателя лицензии), подписанное лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа страховщика (соискателя лицензии), либо уполномоченным им лицом (с приложением подтверждающих полномочия документов) и скрепленное печатью (при наличии) страховщика (соискателя лицензии).

Документы, указанные в подпунктах 2.1.1 - 2.1.3 и 2.1.7 пункта 2.1 настоящего Указания, представляются в зависимости от заявленных физическим лицом видов доходов.

Период времени, за который представляются документы, указанные в подпунктах 2.1.1 - 2.1.3 и 2.1.7 пункта 2.1 настоящего Указания, определяется физическим лицом самостоятельно и отражается в сопроводительном письме страховщика (соискателя лицензии).

Не требуется повторное представление в Банк России сведений и документов, указанных в пункте 2.1 настоящего Указания, если они ранее представлялись в Банк России и в них не вносились изменения.

В случае, указанном в абзаце четвертом настоящего пункта, реквизиты исходящего письма, которым документы ранее представлялись в Банк России, отражаются в сопроводительном письме страховщика (соискателя лицензии).

Документы, представляемые в Банк России иностранным учредителем (акционером, участником), должны представляться вместе с копией этих документов, содержащей построчный перевод на русский язык.