Порядок составления отчета по форме 0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений"

Порядок

составления отчета по форме 0420507 "Отчет о доходах

от инвестирования средств пенсионных накоплений"

1. Отчет по форме 0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений" (далее - отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений) составляется управляющей компанией негосударственного пенсионного фонда (далее - управляющая компания) начиная с квартала, в котором управляющая компания заключила договор (договоры) с негосударственным пенсионным фондом в отношении пенсионных накоплений, до квартала, предшествующего кварталу, в котором такой договор расторгнут (прекращен) (такие договоры расторгнуты (прекращены), или у негосударственного пенсионного фонда аннулирована (прекратила действие) лицензия на осуществление деятельности негосударственного пенсионного фонда.

Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений составляется за отчетный период посредством формирования показателей с учетом общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

В целях составления отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений под отчетным периодом понимается первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год.

2. Данные о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений указываются по всем портфелям негосударственных пенсионных фондов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании.

3. Уполномоченное лицо специализированного депозитария, с которым заключен договор на оказание услуг специализированного депозитария, подписывает отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений в части подтверждения достоверности сведений об инвестировании средств пенсионных накоплений (показатели: "Оплата услуг (вознаграждение) управляющей компании" (строка 8), "Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов" (строка 9) и "Расходы, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений" (строка 10), в том числе аналитические признаки "Оплата услуг брокера" (строка 3.1), "Оплата услуг биржи" (строка 3.2), "Оплата услуг специализированного депозитария" (строка 3.3), "Оплата необходимых расходов управляющей компании" (строка 3.4), "Оплата расходов на страхование риска ответственности" (строка 3.5), "Оплата услуг банков" (строка 3.6) и "Прочие расходы" (строка 3.7) за исключением показателя "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений" (строка 7) (до выплаты вознаграждения управляющей компании).

4. В показателях отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений данные указываются по одному негосударственному пенсионному фонду и включают все договоры доверительного управления, заключенные управляющей компанией с этим негосударственным пенсионным фондом.

5. По показателям отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений указываются:

по показателю "Полное наименование управляющей компании негосударственного пенсионного фонда" (строка 1) - наименование управляющей компании в полном соответствии с учредительными документами организации;

по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании" (строка 2) - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) управляющей компании в соответствии со свидетельством о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

по показателю "Полное наименование негосударственного пенсионного фонда" (строка 3) - наименование негосударственного пенсионного фонда в полном соответствии с учредительными документами организации;

по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 4) - ИНН негосударственного пенсионного фонда в соответствии со свидетельством о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

по показателю "Номер договора" (строка 5) - номер договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений;

по показателю "Дата договора" (строка 6) - дата заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений;

по показателю "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений, рублей" (строка 7) - финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до выплаты вознаграждения управляющей компании). Если показатель принимает отрицательное значение, он отражается со знаком "-";

по показателю "Оплата услуг (вознаграждение) управляющей компании, рублей" (строка 8) - начисленная сумма вознаграждения управляющей компании;

по показателю "Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, рублей" (строка 9) - общая сумма (по модулю) совершенных за отчетный период сделок купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, определяемая на основании цены приобретения с учетом процентов (купона), входящих в цену приобретения, и определенной условиями договора (сделки) цены реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

по показателю "Расходы, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений, рублей" (строка 10) в группе аналитических признаков и аналитических признаков отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений для формирования группы аналитических признаков "Виды расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений" (строка 3) - суммы расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений в разрезе следующих аналитических признаков: "Оплата услуг брокера" (строка 3.1), "Оплата услуг биржи" (строка 3.2), "Оплата услуг специализированного депозитария" (строка 3.3), "Оплата необходимых расходов управляющей компании" (строка 3.4), "Оплата расходов на страхование риска ответственности" (строка 3.5), "Оплата услуг банков" (строка 3.6) и "Прочие расходы" (строка 3.7).