Порядок составления отчета по форме 0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих"

Порядок

составления отчета по форме 0420508 "Отчет

об инвестировании накоплений для жилищного

обеспечения военнослужащих"

1. Отчет по форме 0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания) начиная с квартала, в котором управляющая компания заключила договор (договоры) доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы, до квартала, предшествующего кварталу, в котором такой договор расторгнут (прекращен) (такие договоры расторгнуты (прекращены).

Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих составляется за отчетный период посредством формирования показателей с учетом общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

В целях составления отчета об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих под отчетным периодом понимается первый, второй, третий и четвертый кварталы.

2. Данные по показателям Раздела I "Реквизиты управляющей компании" указываются согласно данным, указанным в учредительных документах управляющей компании, заключившей договор доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих с уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации, договоре доверительного управления.

3. По показателям Раздела II "Изменение стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании" указываются:

по показателю "Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (строка 8) - доход от инвестирования накоплений, включающий в себя финансовый результат от сделок, от погашений, начисленные дивиденды, процентный доход по ценным бумагам, начисленный на конец отчетного периода, финансовый результат переоценок, курсовых разниц, процентов по депозитам, минимальным неснижаемым остаткам и другие доходы, без учета расходов (комиссий);

по показателю "Необходимые расходы на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения" (строка 10) - все расходы по инвестированию накоплений, включая комиссию биржи, брокера, иные комиссии (далее - комиссии), аудиторские расходы, расходы на страхование, оплату услуг специализированного депозитария, расходы на расчетно-кассовое обслуживание, исключая комиссию на вознаграждение управляющей компании. Комиссии включаются за соответствующий отчетный период, подлежащие уплате за отчетный период. Годовые комиссии (такие как услуги специализированного депозитария) должны быть учтены за соответствующий период.

4. По показателям Раздела III "Активы":

стоимостные величины, выраженные в валюте, отражаются в показателях в рублях, рассчитанные по курсу Банка России на конец отчетного периода;

значения показателей на текущую отчетную дату для валютных активов отражаются в рублях по курсу на конец отчетного периода;

значения показателей на предыдущую отчетную дату для валютных активов отражаются в рублях по курсу на конец предыдущего отчетного периода.

5. Стоимостные величины показателей Расшифровок раздела III "Активы" для активов, выраженных в иностранной валюте, указываются в рублях, рассчитанные по курсу Банка России на отчетную дату.

6. По показателям Расшифровок активов и обязательств указываются:

по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)":

(строки 27, 55) - основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) кредитной организации;

(строки 37, 46) - ОГРН брокера;

(строки 67, 79, 91, 103, 114, 141, 153) - ОГРН эмитента;

по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) (TIN)":

(строка 271) - ОГРН (идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) должника;

(строка 293) - ОГРН (TIN) кредитора по договору;

по показателю "Код валюты":

(строки 32, 41, 50) - код валюты счета;

(строка 58) - код валюты счета по депозиту;

по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)":

(строки 38, 47) - ИНН брокера;

(строки 68, 80, 92, 104, 115, 142, 154) - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) эмитента;

(строка 167) - ИНН управляющего ипотечным покрытием;

по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании" (строка 133) - ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда;

по показателю "TIN":

(строка 121) - TIN эмитента представляемых ценных бумаг;

(строки 193, 203, 214, 243) - TIN эмитента;

(строка 231) - TIN инвестиционного фонда;

по показателю "Код государства регистрации (инкорпорации)":

(строки 192, 213, 242) - код государства регистрации (инкорпорации) эмитента;

(строка 230) - код государства регистрации (инкорпорации) инвестиционного фонда;

по показателю "Полное наименование управляющей компании" (строка 132) - полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда;

по показателю "Дата договора":

(строки 40, 49) - дата брокерского договора;

(строка 61) - дата депозитного договора;

по показателю "Номер договора":

(строки 39, 48) - номер брокерского договора;

(строка 60) - номер депозитного договора;

по показателю "Место нахождения":

(строка 270) - место нахождения должника;

(строка 292) - место нахождения кредитора;

по группе аналитических признаков "Техническая ось" указываются общая сумма (стоимость) каждого актива, доля каждого актива от общей стоимости активов и общая сумма каждого обязательства, доля каждого обязательства от общей величины обязательств.