Порядок составления отчета по форме 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации"

Порядок

составления отчета по форме 0420513 "Отчет о доходах

от инвестирования средств пенсионных накоплений

Пенсионного фонда Российской Федерации"

1. Отчет по форме 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации, государственной управляющей компанией, уполномоченной осуществлять инвестирование переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений (далее - управляющая компания Пенсионного фонда Российской Федерации) начиная с квартала, в котором заключен договор (договоры) с Пенсионным фондом Российской Федерации, до квартала, предшествующего кварталу, в котором такой договор расторгнут (прекращен) (такие договоры расторгнуты (прекращены).

Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации составляется за отчетный период посредством формирования показателей с учетом общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.

В целях составления отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации под отчетным периодом понимается первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год.

2. Данные о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации указываются по каждому инвестиционному портфелю, находящемуся в доверительном управлении управляющей компании Пенсионного фонда Российской Федерации.

3. По показателям Раздела I "Реквизиты управляющей компании" (строки 1 - 5) отражаются показатели, соответствующие данным, указанным в учредительных документах управляющей компании, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации, договоре доверительного управления.

4. По показателям Раздел II "Структура доходов и расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений" указываются:

по показателю "финансовый результат от реализации активов" (строка 7) - финансовый результат от продажи, погашения ценных бумаг;

по показателю "дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам" (строка 8) - суммы дивидендов по дате начисления и процентов (доход) по ценным бумагам, накопленных на конец отчетного периода;

по показателю "проценты (доход) по банковским депозитам и средствам на счетах в кредитных организациях" (строка 9) - накопленные проценты по депозитам, счетам на дату окончания отчетного периода;

по показателю "финансовый результат от переоценки активов" (строка 10) - результат от переоценки активов за отчетный период. В случае отрицательного финансового результата - отрицательная величина со знаком "-";

по показателю "оплата услуг специализированного депозитария" (строка 13) - расходы на оплату услуг специализированного депозитария, начисленные (подлежащие уплате) за отчетный период;

по показателю "оплата услуг профессиональных участников рынка ценных бумаг (например, брокеров, дилеров), организаторов торговли" (строка 14) - расходы на совершение сделок: комиссия биржи, комиссия брокера, дилера и иные расходы (учет идет по дате начисления);

по показателю "оплата услуг аудитора" (строка 15) - расходы на оплату услуг аудитора, начисленные за отчетный период;

по показателю "расходы на обязательное страхование" (строка 16) - расходы на обязательное страхование, начисленные за отчетный период;

по показателю "оплата прочих услуг" (строка 17) - расходы на оплату услуг управляющей компании, начисленные за отчетный период.

5. По показателям Раздела III "Показатели величин расходов и вознаграждения" указываются:

по показателю "Средняя стоимость чистых активов, без учета вновь переданных средств" (строка 19) - стоимость чистых активов, без учета вновь переданных средств на конец отчетного периода;

по показателю "Сумма вновь переданных средств" (строка 20) - сумма переданных средств за соответствующий месяц в разрезе каждого договора;

по показателю "Предельный размер необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений" (строка 21) - предельный размер расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений;

по показателю "Фактически понесенные расходы управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений" (строка 22) - фактически понесенные расходы управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений на дату начисления обязательств;

по показателю "Экономия (перерасход) по возмещению необходимых расходов управляющей компании" (строка 23) - разница между предельным размером необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений и фактически понесенными расходами управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений;

по показателю "Предельный размер оплаты услуг, оказываемых специализированным депозитарием" (строка 24) - предельный размер оплаты услуг, оказываемых специализированным депозитарием;

по показателю "Фактическая стоимость предоставленных услуг специализированным депозитарием" (строка 25) - фактическая стоимость предоставляемых услуг специализированного депозитария за отчетный период, учитывается по дате начисления;

по показателю "Экономия (перерасход) по оплате услуг специализированного депозитария" (строка 26) - разница между предельным размером оплаты услуг, оказываемых специализированным депозитарием, и фактической стоимостью предоставленных услуг специализированным депозитарием;

по показателю "Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений - всего" (строка 27) - доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений, за вычетом начисленных обязательств за отчетный период, который складывается из финансового результата от продаж, погашения, дивидендов, начисленных на конец отчетного периода, процентов по ценным бумагам, начисленных на конец отчетного периода, финансовый результат от переоценки активов и другие виды доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений (курсовая разница, минимальный неснижаемый остаток, расчетно-кассовое обслуживание);

по показателю "в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов" (строка 28) - доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов;

по показателю "Вознаграждение управляющей компании" (строка 29) - сумма вознаграждения управляющей компании, подлежащая уплате за соответствующий отчетный период;

по показателю "в процентах к доходу от инвестирования средств пенсионных накоплений" (строка 30) - сумма вознаграждения в процентах к доходу от инвестирования средств пенсионных накоплений;

по показателю "в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов" (строка 31) - сумма вознаграждения в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов.

Среднегодовая стоимость чистых активов рассчитается как сумма стоимости чистых активов на каждый рабочий день, деленная на количество рабочих дней в отчетном периоде.