ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 25 декабря 2000 г. N 884-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ

В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ

СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,

ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

ОТ 04.11.96 N 51

1. Внести в Положение Банка России от 04.11.96 N 51 "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" (протокол заседания Совета директоров Банка России от 25.10.96 N 54) с изменениями и дополнениями, внесенными письмом Банка России от 25.04.97 N 441 - Приложение N 2 к Приказу Банка России от 25.04.97 N 02-201, Указаниями Банка России от 18.11.97 N 24-У, от 24.12.97 N 97-У, от 25.02.98 N 176-У, от 25.08.98 N 326-У, от 11.01.99 N 481-У, от 19.03.99 N 515-У (протокол заседания Совета директоров Банка России от 19.03.99 N 8), от 26.11.99 N 685-У, от 24.04.2000 N 785-У (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21.04.2000 N 14) ("Вестник Банка России" от 14.05.97 N 27, от 20.05.97 N 30-31, от 28.11.97 N 78, от 31.12.97 N 91-92, от 27.02.98 N 12, от 20.01.99 N 2, от 26.03.99 N 19, от 23.12.99 N 80-81, от 05.05.2000 N 23) следующие изменения и дополнения:

1.1. В пункте 1.6 слова "Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по г. Москве" заменить словами "Московским главным территориальным управлением Центрального банка Российской Федерации".

1.2. В пункт 1.7 внести следующие изменения и дополнения:

второй абзац дополнить текстом следующего содержания:

"Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию Сберегательным банком Российской Федерации на 1 января отчетного года, производится территориальным учреждением Банка России в срок, установленный Сберегательному банку Российской Федерации для представления баланса на 1 января отчетного года без заключительных оборотов.";

дополнить пункт абзацем седьмым следующего содержания:

"Исходя из целей денежно - кредитной политики на основании решения Совета директоров Банка России, Банк России вправе проводить регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию Сберегательным банком Российской Федерации, на внутримесячные даты (внеочередное регулирование размера обязательных резервов).".

1.3. Пункт 2.1 перед балансовым счетом N 30220 дополнить балансовым счетом N 30109 (отдельный лицевой счет Государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций"); после балансового счета N 40811 дополнить балансовым счетом N 40812.

1.4. В пункте 2.2 слова "При определении суммы средств по балансовым счетам N 30604, 40110, 40312, 40806, 40911, 42301, 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307, 42308, 42601, 42602, 42603, 42604, 42605, 42606, 42607, 42608, 42707, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007, 47409, 47426, 52006, 60322 (отдельные лицевые счета покупателей акций), подлежащей включению в расчет обязательных резервов, депонируемых в Банке России:" заменить словами "Определение суммы средств, подлежащей включению в Расчет по нижеперечисленным балансовым счетам, производится в следующем порядке:".

1.5. Подпункт 2.2.11 изложить в следующей редакции:

"2.2.11. Средства физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов), учитываемых на балансовых счетах, включаемых в состав резервируемых обязательств, при расчете обязательных резервов приравниваются к средствам, привлеченным от юридических лиц;".

1.6. В подпункт 2.2.12 внести следующие изменения и дополнения:

после слов "40806 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)" дополнить словами "40812 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные)";

дополнить вторым и третьим абзацами следующего содержания:

"Принадлежность денежных средств к категории привлеченных средств юридических либо физических лиц определяется в зависимости от получателя средств в каждом конкретном случае отдельно (исходя из реквизитов расчетных и иных документов).

При этом принадлежность денежных средств, учитываемых на балансовых счетах N N 520, 523, 524 (кроме балансовых счетов N N 52403, 52404, 52405), 52501, к категории привлеченных средств юридических либо физических лиц определяется в зависимости от того, кто является приобретателем (физическое или юридическое лицо) данных ценных бумаг при их первичном размещении".

1.7. В подпункте 2.2.14 слова "(межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам от банков)" заменить словами "(кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам от кредитных организаций)".

1.8. Пункт 2.2 дополнить подпунктами 2.2.16, 2.2.17, 2.2.18, 2.2.19 следующего содержания:

"2.2.16. из пассивного остатка балансового счета N 47407 "Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств Сбербанка России перед кредитными организациями, а также перед Банком России, возникающих из соответствующих заключенных договоров (код обозначения 474071 - Приложение 2/3 к Положению);

2.2.17. из пассивного остатка балансового счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств Сбербанка России перед кредитными организациями, а также перед Банком России, возникающих из соответствующих заключенных договоров (код обозначения 474221 - Приложение 2/3 к Положению);

2.2.18. из пассивных остатков балансовых счетов N N 520 "Выпущенные облигации", 521 "Выпущенные депозитные сертификаты", 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты", 524 "Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению" (кроме балансового счета N 52404), 52501 "Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед кредитными организациями по выпущенным ценным бумагам (код обозначения 520525 - Приложение 2/8 к Положению);

2.2.19. Сберегательный банк Российской Федерации включает в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, средства, привлеченные от Государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" (далее - Агентство), а именно пассивный остаток отдельного лицевого счета балансового счета N 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов", открытый Агентству, а также пассивные остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов по учету депозитов и иных средств, привлеченных от Агентства".

1.9. Второе предложение второго абзаца пункта 2.3 изложить в следующей редакции:

"Перечисление обязательных резервов осуществляется Сберегательным банком Российской Федерации полноформатным электронным платежным документом (далее по тексту - платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы") после проверки Расчета территориальным учреждением Банка России. При этом при оформлении платежного поручения реквизит "Очередность платежа" не заполняется".

1.10. Первое предложение первого абзаца пункта 2.4 изложить в следующей редакции:

"При проведении ежемесячного регулирования размера обязательных резервов Сберегательного банка Российской Федерации, подлежащих депонированию в Банке России, территориальное учреждение Банка России со своей стороны заполняет строки 3 "Фактически внесено обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета, - ВСЕГО", 4 "Подлежит дополнительному перечислению в обязательные резервы - ВСЕГО", 5 "Подлежат возврату излишне перечисленные средства обязательных резервов - ВСЕГО" (в том числе по соответствующим строкам "по обязательствам в рублях", "по обязательствам в иностранной валюте"), 6 "ВСЕГО по результатам зачета подлежит дополнительному перечислению в обязательные резервы", 7 "ВСЕГО по результатам зачета подлежат возврату излишне перечисленные средства обязательных резервов" графы "по данным территориального учреждения Банка России" Приложения 1 к Положению на дату фактического проведения регулирования по Расчету".

1.11. Подпункт 2.4.2 изложить в следующей редакции:

"2.4.2. В случае перевзноса средств в обязательные резервы, установленного по Расчету, либо по другим причинам территориальное учреждение Банка России вправе в сроки, установленные п. 2.4 настоящего Положения для перерасчета обязательных резервов, провести проверку правильности составления Расчета и соответствия представленных в нем сведений данным бухгалтерского баланса и счетам синтетического и аналитического учета с выходом в головной офис Сберегательного банка Российской Федерации, результаты которой оформляются актом проверки.

В случае, если проверка не может быть проведена в сроки, установленные п. 2.4 настоящего Положения для перерасчета обязательных резервов, руководитель территориального учреждения Банка России либо руководящий работник территориального учреждения Банка России, уполномоченный на это руководителем территориального учреждения Банка России, вправе продлить срок проверки, но не более чем на 2 рабочих дня.

При этом территориальное учреждение Банка России при отсутствии необходимой информации вправе запросить у территориальных учреждений Банка России по месту нахождения территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации информацию о размере обязательств, включаемых в расчет регулирования размера обязательных резервов, по состоянию на проверяемую дату регулирования и установить дату ее представления в территориальное учреждение Банка России.

Территориальное учреждение Банка России сверяет данные, представленные Сберегательным банком Российской Федерации в Расчете, с данными, полученными исходя из информации территориальных учреждений Банка России по месту нахождения территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации.

При подтверждении проведенной проверкой суммы перевзноса средств в обязательные резервы, указанной в Расчете, территориальное учреждение Банка России возвращает на корреспондентский счет головного офиса Сберегательного банка Российской Федерации сумму перевзноса не позднее двух рабочих дней после установленного срока представления расчета, а при продлении срока проверки - не позднее рабочего дня, следующего за днем ее окончания.

Возврат перевзноса средств в обязательные резервы на корреспондентский счет головного офиса Сберегательного банка Российской Федерации осуществляется территориальным учреждением Банка России платежным поручением, выписываемым на основании распоряжения (форма произвольная), подписанного руководителем территориального учреждения Банка России либо руководящим работником территориального учреждения Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России.

При неподтверждении проведенной проверкой суммы перевзноса средств в обязательные резервы, указанной в Расчете, Сберегательный банк Российской Федерации представляет в территориальное учреждение Банка России исправленный Расчет (в 2 экземплярах) и другие необходимые приложения".

1.12. Первый абзац пункта 2.5 изложить в следующей редакции:

"При проведении регулирования размера обязательных резервов территориальное учреждение Банка России в целях проведения перерасчета со Сберегательным банком Российской Федерации по обязательным резервам производит зачет между причитающимися по результатам регулирования платежами по балансовым счетам N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204)".

1.13. Пункт 4.1 после четвертого абзаца дополнить новым пятым абзацем следующего содержания, при этом абзац пятый считать абзацем шестым:

"В ходе проверки территориальное учреждение Банка России (его уполномоченное подразделение) в целях осуществления контроля за полнотой выполнения Сберегательным банком Российской Федерации обязательных резервных требований осуществляет проверку соответствия размера привлеченных средств и обязательств, включенных Сберегательным банком Российской Федерации в Расчет регулирования размера обязательных резервов, рассчитанному им по сводному балансу, размеру привлеченных средств и обязательств, рассчитанному исходя из балансов территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации, на основе информации, представляемой территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации в территориальное учреждение Банка России в порядке, установленном пунктом 4.11 настоящего Положения".

1.14. Второй абзац пункта 4.6 после первого предложения дополнить новым предложением следующего содержания:

"При этом при оформлении инкассового поручения реквизит "Очередность платежа" не заполняется".

1.15. Пункт 4.11 изложить в следующей редакции:

"4.11. В целях осуществления контроля за полнотой выполнения Сберегательным банком Российской Федерации обязательных резервных требований территориальные учреждения Банка России по месту нахождения территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации ежемесячно по состоянию на 1-е число текущего месяца проверяют правильность отражения территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации на счетах бухгалтерского баланса привлеченных денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в соответствии с нормативными актами Банка России.

Проведение проверки и оформление ее результатов должно быть произведено в сроки, начиная с 25-го числа текущего месяца по 5-е число следующего месяца.

В ходе проверки территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации по запросу территориального учреждения Банка России по месту нахождения территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации представляет последнему Справку о размере обязательств, включаемых в Расчет размера обязательных резервов в соответствии в разделом 2 настоящего Положения, приходящихся на долю территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации на проверяемую дату (по форме Приложения 9 к настоящему Положению) (далее - Справка).

Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации проверяет правильность расчета этих данных (с учетом выявленных в ходе проверки нарушений).

По результатам проверки составляется акт, неотъемлемой частью которого является Справка.

Акт направляется территориальным учреждением Банка России по месту нахождения территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации в Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации не позднее последнего рабочего дня установленного срока проведения проверки.

Регламент осуществления контроля за выполнением обязательных резервных требований Сберегательным банком Российской Федерации изложен в Приложении 8 к настоящему Положению".

1.16. Приложение 1 к Положению "Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации Сберегательным банком Российской Федерации" изложить в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.

1.17. В Приложение 2 к Положению "Данные об остатках привлеченных средств, участвующих в расчете обязательных резервов, по сводному балансу Сберегательного банка Российской Федерации" в графу "N балансового счета / расшифровки по балансовому счету" внести следующие изменения и дополнения:

строку 1 "Балансовые счета по учету привлеченных средств юридических лиц, участвующие в расчете обязательных резервов" перед балансовым счетом N 30220 дополнить балансовым счетом N 30109 (отдельный лицевой счет Агентства), после балансового счета N 40811 дополнить балансовым счетом N 40812;

строку 1.2 "Расшифровки по балансовым счетам вычитаются:" после расшифровки 428440 дополнить расшифровкой 474071; после расшифровки 474091 дополнить расшифровкой 474221; после расшифровки 520061 дополнить расшифровкой 520525;

строку 2 "Балансовые счета по учету привлеченных средств физических лиц, участвующие в расчете обязательных резервов" после балансового счета N 40806 дополнить балансовым счетом N 40812.

1.18. В Приложение 2/3 к Положению "Расшифровка отдельных лицевых счетов для расчета обязательных резервов, депонируемых Сберегательным банком Российской Федерации в Банке России" внести следующие изменения и дополнения:

в строке 7 слова "(межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам от банков)" заменить словами "(кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам от кредитных организаций)";

дополнить строками 9, 10 следующего содержания:

1.19. Приложение 2/4 к Положению "Расшифровка отдельных балансовых счетов для расчета обязательных резервов, депонируемых Сберегательным банком Российской Федерации в Банке России, в части средств, привлеченных от физических лиц" дополнить новой строкой "26. 40812".

1.20. Дополнить Положение Приложением 2/8 "Расшифровка отдельных балансовых счетов по учету обязательств перед кредитными организациями по выпущенным ценным бумагам, для расчета обязательных резервов, депонируемых Сберегательным банком Российской Федерации в Банке России", изложив его в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.

1.21. Исключить Приложение 3 к Положению.

1.22. Приложение 8 к Положению "Регламент осуществления контроля за выполнением обязательных резервных требований Сберегательным банком Российской Федерации" изложить в редакции Приложения 3 к настоящему Указанию.

1.23. Дополнить Положение Приложением 9 к Положению "Справка об объеме обязательств, включаемых в расчет размера обязательных резервов в соответствии с разделом 2 Положения, приходящихся на долю территориального банка Сбербанка России", изложив его в редакции Приложения 4 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу начиная с регулирования размера обязательных резервов Сберегательного банка Российской Федерации, подлежащих депонированию в Банке России, на 1 февраля 2001 года (в соответствии с решением Совета директоров Банка России - протокол заседания Совета директоров Банка России от 22.12.2000 N 37).

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации

В.В.ГЕРАЩЕНКО