2.5. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии для отчетности акционерных инвестиционных фондов
2.5. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии
для отчетности акционерных инвестиционных фондов
Поскольку параметры периодов parameter: refPeriodEnd (parameter: refPeriodStart) и parameter: CurrentPeriodEnd (parameter: CurrentPeriodStart) безотносительно конкретной точки входа не характеризуют однозначно периоды, отчетной датой которых является последний рабочий или календарный день, в таксономии определены точки входа ep_nso_aif_m_10d_0420502.xsd и ep_nso_aif_m_10d_0420503.xsd, которые содержат по одному отчету, имеющему одинаковую периодичность представления.
Отчеты по формам 0420502 и ОКУД 0420503 имеют одинаковую периодичность, однако для акционерных инвестиционных фондов находятся в разных точках входа - ep_nso_aif_m_10d_0420502.xsd и ep_nso_aif_m_10d_0420503.xsd. Данное разделение обусловлено тем, что согласно Указанию Банка России от 08.02.2018 N 4715-У для акционерных инвестиционных фондов показатели отчетности по форме 0420502 представляются на последний календарный день отчетного календарного месяца, а для управляющих компаний - на последний рабочий день отчетного календарного месяца.
Показатели отчета по форме 0420503 представляются на последний рабочий день отчетного календарного месяца.
При этом для таблиц, отражающих формы 0420502 и 0420503, в обоих случаях использованы параметры parameter: refPeriodEnd и parameter: refPeriodStart.
Таким образом, для акционерного инвестиционного фонда при указании значений параметров для формы 0420502 необходимо проставлять последний календарный день отчетного календарного месяца (для parameter: refPeriodEnd) и последний календарный день месяца, предшествовавшего отчетному (для parameter: refPeriodStart).
Для формы 0420503 необходимо проставлять последний рабочий день отчетного календарного месяца (для parameter: refPeriodEnd) и последний рабочий день месяца, предшествовавшего отчетному (для parameter: refPeriodStart).
При составлении отчетных данных за февраль 2020 года по точкам входа ep_nso_aif_m_10d_0420502.xsd и ep_nso_aif_m_10d_0420503.xsd необходимо указать следующие даты для параметров периодов.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2025
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2025 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей