Порядок составления и представления отчетности по форме 0420867 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0420867

"Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных

бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании

услуг специализированного депозитария управляющей компании,

осуществляющей доверительное управление переданными

ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами

пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой

управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений,

а также о стоимости чистых активов, находящихся

в управлении по договорам доверительного управления

средствами пенсионных накоплений"

1. Отчетность по форме 0420867 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений" (далее - Отчет) составляется специализированным депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, заключившим договор об оказании услуг специализированного депозитария Пенсионному фонду Российской Федерации (далее - фонд), управляющим компаниям, указанным в подпунктах 4.1, 4.2, 4.3 статьи 3 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (далее - управляющие компании), ежемесячно за календарный месяц по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России в течение 3 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

В случае выявления специализированным депозитарием фактов представления им в Банк России Отчета, содержащего неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный месяц в течение последних трех лет исправленный Отчет должен быть представлен специализированным депозитарием в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов. Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.

При формировании электронного документа с исправленным Отчетом за определенный отчетный месяц Отчеты за другие отчетные месяцы в него не включаются. Исправленные Отчеты за каждый отчетный месяц направляются специализированным депозитарием в Банк России отдельным электронным документом.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности, номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (в случае, если специализированный депозитарий является кредитной организацией), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), отчетная дата, полное наименование специализированного депозитария.

3. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276; N 27, ст. 3945; N 31, ст. 4772; 2018, N 1, ст. 82).

4. Отчет составляется в рублях с точностью до двух знаков после запятой, относительные величины (проценты, доли) указываются с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

5. В разделе 1 Отчета содержатся сведения об активах, сформированных за счет средств, переданных фондом в доверительное управление на основании договоров доверительного управления.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графах 2 - 4 указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН каждой управляющей компании, с которой заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария.

В графах 5 и 6 указываются соответственно номер и дата заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенного каждой управляющей компанией с фондом.

В графе 7 указывается номер счета депо, на котором учитываются права на ценные бумаги, приобретенные за счет средств пенсионных накоплений. По не относящимся к ценным бумагам активам графа 7 не заполняется.

Порядок заполнения граф 8 - 27 аналогичен порядку заполнения соответственно граф 10 - 29 раздела 1 отчетности по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов".

6. В разделе 2 Отчета содержатся сведения о выполнении операций со средствами пенсионных накоплений, находящимися в доверительном управлении управляющих компаний.

Порядок заполнения граф 1 - 12, 17, 18 аналогичен порядку заполнения соответствующих граф раздела 1 Отчета.

В графе 13 указывается тип совершенной операции: покупка, продажа, погашение, открытие депозита, закрытие депозита, процентные платежи (платежи в виде процента, купона, дисконта), сделка репо. Для сделок репо, где по первой части сделки ценные бумаги передаются контрагенту, указывается "Прямое репо, часть 1". Для сделок репо, где по первой части сделки ценные бумаги поступают от контрагента, указывается "Обратное репо, часть 1". Для сделок репо, где по второй части сделки возвращаются ценные бумаги, переданные контрагенту, указывается "Прямое репо, часть 2". Для сделок репо, где по второй части сделки ценные бумаги, ранее полученные от контрагента, возвращаются ему, указывается "Обратное репо, часть 2".

В графе 14 указывается дата совершения операции (заключения сделки) со средствами пенсионных накоплений.

В графе 15 указывается полное наименование биржи.

В графе 16 по биржевым сделкам указывается время заключения сделки на бирже со средствами пенсионных накоплений в формате "чч:мм:сс", где "чч" - часы, "мм" - минуты, "сс" - секунды.

В графе 19 указывается сумма операции (сделки) до вычета комиссий. Для типа операций "Процентные платежи" графа 19 не заполняется.

В графе 20 указывается цена актива, с которым совершена операция (сделка). Для типа операций "Процентные платежи" графа 20 не заполняется.

В графе 21 указывается сумма уплаченного (полученного) купонного, процентного дохода, дивидендов.

В графе 22 указывается сумма уплаченных при совершении операции комиссий.

7. Информацию в Отчете следует сгруппировать сначала по каждой управляющей компании (графа 2 разделов 1 и 2 Отчета), затем по классу актива (графа 8 раздела 1 и графа 7 раздела 2 Отчета), затем по ИНН или TIN эмитента, дебитора, кредитной организации (графа 12 раздела 1 и графа 11 раздела 2 Отчета).