Порядок составления и представления отчетности по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария"

Порядок

составления и представления отчетности по форме

0420860 "Общие сведения о деятельности

специализированного депозитария"

1. Отчетность по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария" (далее - Отчет) составляется специализированным депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария), ежемесячно по состоянию на последний календарный день месяца и представляется в Банк России в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца, начиная с календарного месяца, в котором ему предоставлена лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария, по календарный месяц, предшествующий месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария.

В случае выявления специализированным депозитарием фактов представления им в Банк России Отчета, содержащего неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный месяц в течение последних трех лет исправленный Отчет должен быть представлен специализированным депозитарием в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов. Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.

При формировании электронного документа с исправленным Отчетом за определенный отчетный месяц Отчеты за другие отчетные месяцы в него не включаются. Исправленные Отчеты за каждый отчетный месяц направляются специализированным депозитарием в Банк России отдельным электронным документом.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности, номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (в случае, если специализированный депозитарий является кредитной организацией), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), отчетная дата, полное наименование специализированного депозитария.

3. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276; N 27, ст. 3945; N 31, ст. 4772; 2018, N 1, ст. 82).

4. При заполнении Отчета все числовые показатели представляются в рублях с точностью до двух знаков после запятой (кроме показателей, отражающих количество работников специализированного депозитария). Относительные величины (проценты, доли) указываются с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

4.1. В графе 13 раздела 2 Отчета приводятся пояснения, в том числе об аннулировании лицензии управляющей компании паевого инвестиционного фонда (если применимо).

5. В разделе 4 Отчета в случае, если эмиссии двух или более выпусков облигаций обеспечены одним ипотечным покрытием, сведения о каждом выпуске облигаций отражаются в графах 6 и 7 по отдельной дополнительной подстроке. В этом случае графы 2 - 5 дополнительных подстрок раздела 4 не заполняются.

6. В разделах 6 и 7 Отчета в случае заключения негосударственным пенсионным фондом договоров с несколькими управляющими компаниями сведения о каждой управляющей компании отражаются в графах 8 - 12 по отдельной дополнительной подстроке. В этом случае графы 2 - 7 дополнительных подстрок разделов 6 и 7 не заполняются.

В случае если у негосударственного пенсионного фонда аннулирована лицензия на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, данные о таком негосударственном пенсионном фонде включаются в Отчет до прекращения деятельности временной администрации негосударственного пенсионного фонда.

7. В разделе 9 Отчета в случае заключения страховщиком договоров с несколькими управляющими компаниями сведения о каждой управляющей компании отражаются в графах 9 - 13 по отдельной дополнительной подстроке. В этом случае графы 2 - 8 дополнительных подстрок раздела 9 не заполняются.

8. В графе 7 раздела 10 Отчета приводится следующая информация по контрагенту, указанному в графе 6 раздела 10 Отчета.

Для резидентов - ИНН: десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) или серия и номер паспорта.

Для нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации указывается пять нулей.

9. В случае если предусмотренная разделами 1 - 11 Отчета стоимость имущества, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает соответствующие услуги, на отчетную дату не рассчитывается, в разделах 1 - 11 Отчета указывается стоимость имущества по состоянию на последнюю дату расчета, предшествующую отчетной дате. В случае если по отдельной строке разделов 1 - 11 Отчета стоимость имущества, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает соответствующие услуги, принимает отрицательное значение, при расчете показателей раздела 11 Отчета стоимость такого имущества принимается равной нулю.

10. В разделе 12 Отчета отражаются общие суммы фактически полученного вознаграждения специализированного депозитария за период с предыдущей отчетной даты по каждому из видов договоров об оказании услуг специализированного депозитария, в том числе суммы вознаграждения специализированного депозитария, фактически полученные за период с предыдущей отчетной даты по договорам, прекращенным в течение отчетного месяца.

11. В разделе 13 Отчета отражаются сведения о депозитарных договорах, заключенных специализированным депозитарием с иными депозитариями для целей учета и хранения имущества, в отношении которого специализированный депозитарий осуществляет деятельность, за исключением договоров в отношении имущества, указываемого в отчетности по форме 0420863 "Отчетность об ипотечном покрытии", а также договоров с центральным депозитарием, депозитарием, осуществляющим обязательное централизованное хранение ценных бумаг, или иностранной организацией, включенной в перечень иностранных организаций, которым центральный депозитарий открывает счета депо иностранного номинального держателя, утвержденный Указанием Банка России от 22 июня 2016 года N 4051-У "Об утверждении перечня иностранных организаций, которым центральный депозитарий открывает счета депо иностранного номинального держателя", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42867.

В графе 7 раздела 13 Отчета указывается вид ценных бумаг ("акция", "облигация", "депозитарная расписка", "инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда", "пай (акция) иностранного инвестиционного фонда", "вексель", "ипотечный сертификат участия", "закладная", "иная ценная бумага").

По каждому виду ценных бумаг в графе 8 раздела 13 Отчета указываются (при наличии) следующие идентификаторы ценной бумаги:

по акциям, облигациям, депозитарным распискам, паям (акциям) иностранного инвестиционного фонда - международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN). В случае отсутствия ISIN указывается регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

по паям паевого инвестиционного фонда - ISIN. В случае отсутствия ISIN указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;

по ипотечным сертификатам участия - ISIN. В случае отсутствия ISIN указывается регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием.

В случае отсутствия сведений об ISIN, регистрационном номере выпуска ценных бумаг, регистрационном номере правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, регистрационном номере правил доверительного управления ипотечным покрытием в графе 8 раздела 13 Отчета могут быть указаны иные идентификаторы, позволяющие идентифицировать ценные бумаги.

По закладным, векселям и ценным бумагам, по которым в графе 7 раздела 13 Отчета указано "иная ценная бумага", графа 8 раздела 13 Отчета не заполняется.

В графе 9 раздела 13 Отчета указывается:

по акциям, облигациям, депозитарным распискам - наименование эмитента;

по паям паевого инвестиционного фонда - полное наименование паевого инвестиционного фонда и наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда;

по паям (акциям) иностранного инвестиционного фонда - наименование иностранного инвестиционного фонда и наименование лица, выдавшего паи (выпустившего акции), если выдачу паев (выпуск акций) осуществил не инвестиционный фонд;

по векселям - наименование векселедателя;

по ипотечным сертификатам участия - индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием, и наименование управляющего ипотечным покрытием;

по закладным - фамилия, имя и (при наличии) отчество физического лица (наименование юридического лица) - должника по кредитному договору (договору займа), удостоверенному закладной;

по иным ценным бумагам - фамилия, имя и (при наличии) отчество физического лица (наименование юридического лица), обязанного по ценным бумагам.

В графе 10 раздела 13 Отчета указывается:

по акциям, облигациям, депозитарным распискам, паям паевого инвестиционного фонда, ипотечным сертификатам участия, эмитентами которых являются резиденты, - ИНН эмитента;

по векселям - ИНН векселедателя - резидента или TIN векселедателя - нерезидента;

по закладным - ИНН должника - резидента по кредитному договору или TIN должника - нерезидента по кредитному договору;

по иным ценным бумагам - ИНН лица, обязанного по ценным бумагам, - резидента или TIN лица, обязанного по ценным бумагам, - нерезидента.

В случае отсутствия сведений об ИНН или TIN эмитента, векселедателя, должника по кредитному договору, иного лица, обязанного по ценным бумагам, в графе 10 раздела 13 Отчета могут быть указаны иные идентификаторы, позволяющие однозначно установить лицо, обязанное по ценным бумагам.

В графе 11 раздела 13 Отчета отражаются следующие сведения об указанном в разделах 1 - 2, 5 - 10 Отчета имуществе, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает соответствующие услуги (далее - инвестиционный портфель):

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 1 Отчета, - наименование акционерного инвестиционного фонда;

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 2 Отчета, - название паевого инвестиционного фонда и наименование управляющей компании этого паевого инвестиционного фонда;

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 5 Отчета, - "Пенсионный фонд Российской Федерации";

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 6 Отчета, - наименование негосударственного пенсионного фонда с указанием в скобках "ПН";

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 7 Отчета, - наименование негосударственного пенсионного фонда с указанием в скобках "ПР";

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 8 Отчета, - наименование уполномоченного федерального органа исполнительной власти, обеспечивающего функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих;

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 9 Отчета, - наименование страховщика;

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 10 Отчета, - "прочие клиенты".

В случае если имущество, составляющее инвестиционный портфель, находится в доверительном управлении, информация о лице, осуществляющем доверительное управление соответствующим инвестиционным портфелем, в графе 11 не отражается.

12. В разделе 14 Отчета отражаются сведения о членстве, в том числе ассоциированном членстве, в саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка, объединяющих специализированные депозитарии. В случае если специализированный депозитарий прекратил членство в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей специализированные депозитарии, и на отчетную дату не вступил в другую саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую специализированные депозитарии, в разделе 14 Отчета отражаются сведения о саморегулируемой организации, членство в которой прекращено, с указанием в графе 5 даты прекращения членства.

13. В разделе 15 Отчета отражаются сведения о действующих договорах страхования ответственности специализированного депозитария. В случае заключения дополнительного соглашения к договору страхования, касающегося изменения показателей, предусмотренных Отчетом, указывается информация о договоре страхования с учетом изменений, предусмотренных дополнительным соглашением к нему.

14. В разделе 17 Отчета указываются:

адрес специализированного депозитария, определяемый местом государственной регистрации юридического лица по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа;

адрес фактического места нахождения специализированного депозитария, определяемый основным местом ведения деятельности специализированного депозитария на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

адрес для направления почтовой корреспонденции, номера телефонов, адрес электронной почты - актуальная контактная информация специализированного депозитария;

адрес сайта специализированного депозитария в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

15. В разделе 19 Отчета отражаются сведения о работниках специализированного депозитария.

В случае временного отсутствия работников, занимающих должности, перечисленные в разделе 19 Отчета, указываются сведения о лицах, назначенных исполняющими обязанности таких работников по состоянию на отчетную дату.

В строках 1.1.5, 1.3.2.5, 2.2.5, 2.3.5 и 2.5.2.5 при отсутствии у физического лица ИНН указывается двузначное значение типа идентификатора сведений о физическом лице, которое в зависимости от документа, идентифицирующего физическое лицо, принимает значение в соответствии с пунктом 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369 (далее - приказ Минфина России N 107н). В строках 1.1.5.1, 1.2.5.1, 2.2.5.1 и 2.3.5.1 указываются серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица.

Строки 1.3.1 - 1.3.2.5.1 заполняются отдельно по каждому структурному подразделению, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария.

Строки 2.1 - 2.6.2 заполняются отдельно по каждому обособленному подразделению, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария.

Количество работников указывается в соответствии со штатным расписанием организации.

16. В разделе 20 Отчета информация указывается отдельно по каждому лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа или входящему в состав совета директоров. В случае если лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа или является членом коллегиального исполнительного органа и одновременно входит в состав совета директоров, сведения по такому лицу указываются дважды.

В строках 1.7, 2.7, 3.1.7, 3.2.4 при отсутствии у физического лица ИНН и страхового номера индивидуального лицевого счета (СНИЛС) указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица, в соответствии с пунктом 6 приложения 4 к приказу Минфина России N 107н.

В строках 1.7.1, 2.7.1, 3.1.7.1, 3.2.4.1 указываются серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица.

В строках 1.10 и 2.10 указывается полное наименование организации, в которой лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа или являющееся членом коллегиального исполнительного органа, работает по совместительству, и занимаемая им должность.

При заполнении строк 1.11, 2.11, 3.1.10 и 3.2.7 в качестве сведений о работе лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа или являющегося членом коллегиального исполнительного органа, или входящего в состав совета директоров, в финансовых организациях за последние 5 лет указывается полное наименование, ИНН и ОГРН финансовой организации, период работы с даты начала по дату окончания работы в финансовой организации, должность (должности), занимаемая (занимаемые) в финансовой организации в течение периода работы. Строки 1.11, 2.11, 3.1.10 и 3.2.7 заполняются отдельно по каждой такой финансовой организации.

Абзац утратил силу. - Указание Банка России от 26.09.2019 N 5267-У.

В строках 3.1.9.1, 3.1.9.2, 3.2.6.1, 3.2.6.2 указываются полное наименование организации, в которой работает соответствующее лицо, и занимаемая должность.