Указание Банка России от 25.01.2001 N 909-У "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 13.07.99 N 606-У "О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами оффшорных зон"

1. Внести в Указание Банка России от 13.07.99 N 606-У "О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами оффшорных зон" ("Вестник Банка России" от 22.07.99 N 42-43) с учетом изменений и дополнений, внесенных Указанием Банка России от 24.08.99 N 631-У ("Вестник Банка России" от 31.08.99 N 55), следующие изменения и дополнения.

1.1. В наименовании и по тексту Указания слово "оффшорные" заменить на слово "офшорные" в соответствующих числах и падежах.

1.2. Преамбулу Указания дополнить абзацем следующего содержания:

"Для целей настоящего Указания к категории резидента офшорной зоны относятся:

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в государствах и (или) на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (далее - офшорная зона), в том числе временно находящиеся за пределами офшорной зоны;

б) юридические лица, зарегистрированные на территории офшорной зоны;

в) организации с местонахождением на территории офшорной зоны, не имеющие статус юридического лица;

г) находящиеся за пределами офшорной зоны филиалы и представительства резидентов, указанных в подпунктах "б" и "в".".

1.3. Пункт 1 дополнить подпунктом 1.7 следующего содержания:

"1.7. срочные сделки, учитываемые на балансовом счете 47408 "Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям".".

1.4. В пункте 2 слова "в пунктах 1.1 - 1.3" заменить словами "в пунктах 1.1 - 1.3, 1.7".

1.5. Дополнить Указание новым пунктом 2(1) следующего содержания:

"2(1). Размер отчислений в резерв под операции, указанные в пунктах 1.2, 1.3, 1.7 настоящего Указания, должен составлять не менее 50% от величины "РР", определяемой в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Указания.".

1.6. Пункт 5 изложить в следующей редакции:

"Резерв формируется и уточняется ежемесячно в последний рабочий день месяца (с учетом операций за данный день).".

1.7. Пункт 6.

1.7.1. Во втором абзаце слова "разделов 3, 4, 5, 6" заменить словами "разделов 2, 3, 4, 5, 6".

1.7.2. В третьем абзаце слова "пунктами 1.2 - 1.5" заменить словами "пунктами 1.2 - 1.5, 1.7".

1.8. Первое предложение пункта 8 изложить в следующей редакции:

"В случае закрытия отдельных лицевых счетов соответствующих балансовых и внебалансовых счетов, на которых была отражена операция с нерезидентом, резерв списывается полностью в последний рабочий день месяца, следующего за месяцем, в котором были совершены последние дебетовые обороты по указанным лицевым счетам, путем отнесения величины резерва на балансовый счет N 70107 "Другие доходы".".

2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу начиная с отчетности на 1 марта 2001 года.

Председатель Банка России

В.В.ГЕРАЩЕНКО