2. О порядке составления отчетов по формам 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" и 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации"

В соответствии с Порядком составления отчетов по формам 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - форма 0420512) и 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - форма 0420513), установленным в приложении 1 к Указанию Банка России N 4715-У, отчеты по формам 0420512 и 0420513 составляются за отчетный период, под которым понимается первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев и год.

Согласно Порядку и срокам составления отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, общим положениям порядка их составления (далее - Порядок), установленным в приложении 2 к Указанию Банка России N 4715-У, отчет по форме 0420512 представляется в Банк России ежеквартально по состоянию на последний рабочий день отчетного периода за отчетный период (пункт 4.12), отчет по форме 0420513 - ежеквартально за отчетный период (пункт 4.13).

Таким образом, в отчете по форме 0420512 используется значение показателя "Стоимость чистых активов на конец отчетного периода" на последний рабочий день отчетного периода.

В случае если стоимость чистых активов была рассчитана в дни, в которых совершались операции с активами, составляющими пенсионные накопления или пенсионные резервы, не являющимися рабочими днями и следовавшими после последнего рабочего дня отчетного периода, то в отчете по форме 0420512 необходимо отражать значение показателя "Стоимость чистых активов на конец отчетного периода" на такие нерабочие дни отчетного периода.

На основании пункта 3 статьи 30.1 Федерального закона N 111-ФЗ в отчете по форме 0420513 значение показателя "Средняя стоимость чистых активов, без учета вновь переданных средств" рассчитывается путем сложения стоимости чистых активов по состоянию на конец каждого рабочего дня отчетного периода и деления полученной суммы на количество рабочих дней, в которые осуществлялся расчет стоимости чистых активов в отчетном периоде.

По показателям отчета по форме 0420513 указываются значения нарастающим итогом за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год.