3. О порядке составления отчета по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"

В соответствии с пунктом 13 Порядка в приложении 2 к Указанию Банка России N 4715-У в отчете по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" (далее - форма 0420504), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России N 4715-У, в отчете по форме 0420504 количество принадлежащих владельцам акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) отражается в штуках с точным количеством знаков после запятой.

Поскольку точность определения количества инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда устанавливается Правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - Правила), рекомендуем при заполнении показателя "Количество принадлежащих лицам акций (инвестиционных паев)" Раздела III отчета по форме 0420504 указывать значение атрибута decimals в зависимости от количества знаков после запятой, установленного в Правилах.

В случае если фактическое значение инвестиционных паев составляет число с количеством знаков после запятой меньшим, чем установлено Правилами и указано в атрибуте decimals, недостающее количество знаков после запятой целесообразно дополнить значениями "0" (нуль).