Порядок составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409129

"Данные о средневзвешенных процентных ставках

по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам"

1. Отчетность по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре процентных ставок по депозитным операциям с физическими лицами и нефинансовыми организациями в разрезе сроков привлечения средств.

2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с месячной периодичностью и представляется в Банк России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты Отчет не представляют.

Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет ее правопреемника.

3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в рублях, долларах США и евро.

4. При составлении Отчета учитываются данные по депозитам, привлеченным за отчетный период от нефинансовых организаций и физических лиц. Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки средств по месту их привлечения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 проставляется условный код 99999.

Для расчета показателей, указываемых в графах 3 и 4 Отчета, используются данные по депозитным операциям с физическими лицами (резидентами и нерезидентами). При заполнении графы 4 Отчета указывается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов N N 42301 - 42307, 42601 - 42607, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей, указываемых в графах 5 и 6 Отчета, используются данные по депозитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности (резидентами и нерезидентами), не являющимися кредитными организациями. При заполнении графы 6 Отчета указывается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов N N 41501 - 41507, 41801 - 41807, 42101 - 42107, 42501 - 42507, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Абзац утратил силу с 1 апреля 2021 года. - Указание Банка России от 12.05.2020 N 5456-У.

5. При составлении Отчета не учитываются:

вклады и депозиты, привлеченные по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ключевой ставки Банка России, фондовых индексов, индекса потребительских цен и так далее);

беспроцентные операции по привлечению средств;

вклады и депозиты аффилированных лиц (юридических и физических лиц, подлежащих отражению в форме отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц"), а также иных лиц, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лиц, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации (в соответствии с критериями, установленными статьей 64.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). При этом статус вкладчика определяется на дату заключения договора депозита (вклада);

изменения условий депозитного договора (ставки или валюты номинирования) до истечения срока договора;

гарантийные вклады, депозиты;

субординированные депозиты;

структурные (синтетические) вклады, депозиты, сочетающие в себе элементы договора банковского вклада и производного финансового инструмента.

6. Процентная ставка и сумма по пролонгированным депозитным договорам (срочным вкладам, депозитам, пролонгированным на условиях привлечения новых вкладов, депозитов, действующих по данному виду вклада, депозита на дату пролонгации), а также по договорам, переоформленным во вклад "до востребования" по истечении срока вклада, в случае если средства со срочного вклада перечисляются на вновь открываемый вклад (счет) "до востребования", учитываются как ставка и сумма вновь привлеченного депозита в месяце, когда осуществлены пролонгация или переоформление. В качестве срока операции при пролонгации указывается срок, на который пролонгируется договор. При наличии дополнительного соглашения указывается срок, исчисляемый с даты вступления в силу дополнительного соглашения по дату его окончания. При пролонгации вкладов, депозитов на территории, отличной от места первоначального привлечения средств, их следует отражать по коду ОКАТО места фактической пролонгации.

Процентная ставка и срок по досрочно изъятым вкладам, депозитам учитываются как ставка и срок, установленные депозитным договором при привлечении средств.

Дополнительные взносы на вклады, депозиты и причисление процентов к основной сумме в Отчете не отражаются.

Вклады и депозиты, по которым условия договора допускают совершение расходных операций без ограничений или в пределах суммы, превышающей неснижаемый остаток, при условии, что величина неснижаемого остатка не превышает 1 тысячи рублей (30 долларов США, 30 евро по вкладам в соответствующей валюте), без снижения процентной ставки по вкладу, депозиту или уплаты штрафа подлежат отражению по строке 2 Отчета. Все прочие вклады, депозиты группируются по срочности исходя из срока, указанного в договоре (в последнем из дополнительных соглашений к договору).

7. В графах 3 и 5 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в депозитных договорах, и условий привлечения средств.

По вкладам и депозитам, привлеченным по переменной процентной ставке, будущие значения которой определены депозитным договором, при заполнении граф 3 и 5 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия депозитного договора. Если в депозитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными и плавающими ставками, при заполнении граф 3 и 5 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная из фиксированных процентных ставок. В качестве срока депозита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору.

Средневзвешенная процентная ставка по вкладам, депозитам рассчитывается по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где:

V1, V2, ... Vn - сумма вклада, депозита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре (или средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора).

Абзац утратил силу с 1 апреля 2021 года. - Указание Банка России от 12.05.2020 N 5456-У.

8. Сумма вклада, депозита исчисляется в тысячах единиц соответствующей валюты с пятью десятичными знаками. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с пятью десятичными знаками.