Глава 3. Составление Отчета

3.1. Графы 4 - 16 раздела 1 Отчета, графы 4, 6 - 8, 11 - 18 раздела 2 Отчета, графы 2 - 11 раздела 3 Отчета, графы 3 - 4 раздела 5 Отчета не заполняются при отсутствии данных для заполнения (за исключением случаев, указанных в настоящей главе).

Сведения о значениях, подлежащих отражению в процентах, приводятся с 10 десятичными знаками после запятой с округлением по математическому методу.

3.2. В раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) включаются сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, номинальных держателях акций кредитной организации, контролерах акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации (далее - субъект), являющихся юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).

Для субъектов - юридических лиц, являющихся резидентами, в разделе 1 заполняются:

графы 1 - 6, 11 - 16 - в отношении акционеров (участников) кредитной организации;

графы 1 - 6, 11 - 13, 16 - в отношении номинальных держателей акций кредитной организации;

графы 1 - 6, 11 - 13, 15, 16 - в отношении контролеров акционеров (участников) кредитной организации;

графы 1 - 6, 11 - 13 - в отношении лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации.

Для субъектов - юридических лиц, являющихся нерезидентами, в разделе 1 заполняются:

графы 1 - 11, 13, 14, 16 - в отношении акционеров (участников) кредитной организации;

графы 1 - 11, 13, 16 - в отношении номинальных держателей акций кредитной организации;

графы 1 - 11, 13, 16 - в отношении контролеров акционеров (участников) кредитной организации;

графы 1 - 11, 13 - в отношении лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации.

В случае если акции (доли) кредитной организации принадлежат самой кредитной организации, в раздел 1 включаются сведения о кредитной организации как о владельце приобретенных (выкупленных) акций (долей). При этом в разделе 4 Отчета заполняются графы 1 - 9.

3.2.1. В графе 1 раздела 1 указывается идентификационный код субъекта. Кредитная организация самостоятельно присваивает субъекту идентификационный код, который формируется один раз при включении субъекта в Отчет. Присвоение идентификационного кода субъекта, исключенного из Отчета, другому субъекту не допускается.

3.2.2. В графе 2 раздела 1 указывается полное наименование (для коммерческих организаций - полное фирменное наименование) субъекта;

резидента - в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);

нерезидента - в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах (в латинской транслитерации).

В случае если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, в Отчете в отдельной строке указываются сведения о таких акциях (долях), при этом заполняются графы 1 - 3, 14, 16 раздела 1 и графы 1 - 7 раздела 4 Отчета. В графе 2 раздела 1 указывается "Находится на счете неустановленных лиц".

В случае если функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации осуществляются несколькими лицами, сведения о каждом таком лице указываются в отдельных строках.

3.2.3. В графе 3 раздела 1 указывается характер взаимоотношений субъекта (акционера, участника) с кредитной организацией с использованием следующих кодов:

При проставлении в графе 3 раздела 1 кодов "1" или "2" графа 13 не заполняется.

Для субъекта, который не является акционером (участником) кредитной организации, указывается код "9". При этом в графе 13 раздела 1 указывается тип связи с акционером (участником) кредитной организации.

3.2.4. В графе 4 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для юридических лиц - нерезидентов отражается ИНН иностранной организации (при наличии).

3.2.5. В графе 5 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН).

3.2.6. В графе 6 раздела 1 указывается цифровой код страны, резидентом которой является субъект - юридическое лицо, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

3.2.7. В графе 7 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается код иностранной организации (КИО) (при наличии).

3.2.8. В графе 8 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (TIN) (при наличии).

3.2.9. В графе 9 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier (LEI) (при наличии).

3.2.10. В графе 10 раздела 1 указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM) в случае отсутствия сведений в графах 7 - 9 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов. В случае если юридическое лицо имеет несколько регистрационных номеров, каждый из них указывается отдельной строкой.

3.2.11. В графе 11 раздела 1 указывается:

для резидентов - дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице - резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года);

для нерезидентов - дата регистрации юридического лица уполномоченным органом страны регистрации.

3.2.12. В графе 12 раздела 1 проставляется код "1" в случае, если в отношении субъекта реализуются процедуры, предусмотренные Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2021, N 27, ст. 5181).

3.2.13. В графе 13 раздела 1 указывается тип связи субъекта с акционером (участником) кредитной организации с использованием следующих кодов:

В случае наличия у одного субъекта нескольких типов связи соответствующие коды в отношении него указываются в отдельных строках.

3.2.14. В графе 14 раздела 1 в случае, если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, проставляется код "1".

3.2.15. В графе 15 раздела 1 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, если акционером (участником) кредитной организации, контролером акционера (участника) кредитной организации является кредитная организация.

3.2.16. В графе 16 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка участников (акционеров) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей формы отчетности (при наличии).

3.3. В раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) включаются сведения о субъектах - физических лицах (резидентах и нерезидентах).

Для субъектов - физических лиц, являющихся резидентами, в разделе 2 заполняются:

графы 1 - 18 - в отношении акционеров (участников) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более 10 процентов либо 10 и менее процентов, если такие акционеры (участники) входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

графы 1 - 6, 8, 16 - 18 - в отношении иных акционеров (участников) кредитной организации;

графы 1 - 16, 18 - в отношении контролеров акционеров (участников) кредитной организации;

графы 1 - 16 - в отношении лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации;

графы 1 - 6, 8, 16 - в отношении лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа номинального держателя акций кредитной организации.

Для субъектов - физических лиц, являющихся нерезидентами, в разделе 2 заполняются:

графы 1 - 18 - в отношении акционеров (участников) кредитной организации;

графы 1 - 16, 18 - в отношении контролеров акционеров (участников) кредитной организации;

графы 1 - 16 - в отношении лиц, осуществляющих функцииединоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/ контролера акционера (участника) кредитной организации;

графы 1 - 6, 8, 16 - в отношении лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа номинального держателя акций кредитной организации.

3.3.1. В графе 1 раздела 2 указывается идентификационный код субъекта.

3.3.2. В графах 2 - 4 раздела 2 указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) (для иностранных граждан и лиц без гражданства данные сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в латинской транслитерации).

В случае если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, в Отчете в отдельной строке указываются сведения о таких акциях (долях), при этом заполняются графы 1, 2, 17 раздела 2 и графы 1 - 7 раздела 4 Отчета. В графе 2 раздела 2 указывается "Находится на счете неустановленных лиц".

3.3.3. В графе 5 раздела 2 указывается характер взаимоотношений субъекта с кредитной организацией с использованием следующих кодов:

При проставлении в графе 5 раздела 2 кодов "1" или "2" графа 16 не заполняется.

Для субъекта, который не является акционером (участником), проставляется код "9". Одновременно в графе 16 раздела 2 должен быть указан тип связи с акционером (участником) кредитной организации.

3.3.4. В графе 6 раздела 2 указывается ИНН, для физических лиц - нерезидентов отражается ИНН иностранного физического лица (при наличии).

3.3.5. В графе 7 раздела 2 для физических лиц - резидентов указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС).

3.3.6. В графе 8 раздела 2 проставляется цифровой код страны, резидентом которой является субъект - физическое лицо, в соответствии с ОКСМ.

3.3.7. В графе 9 раздела 2 указывается дата рождения физического лица.

3.3.8. В графе 10 раздела 2 указывается место рождения физического лица. Сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в неструктурированном виде. Место рождения физических лиц (резидентов и нерезидентов) указывается на русском языке либо в русской транслитерации.

3.3.9. В графе 11 раздела 2 указывается вид документа, удостоверяющего личность, с использованием следующих кодов:

3.3.10. В графе 16 раздела 2 указывается тип связи субъекта с акционером (участником) кредитной организации с использованием следующих кодов:

В случае наличия у одного лица нескольких типов связей соответствующие коды в отношении данного лица указываются в отдельных строках.

3.3.11. В графе 17 раздела 2 в случае, если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, проставляется код "1".

3.3.12. В графе 18 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка участников (акционеров) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей формы отчетности (при наличии).

3.4. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указываются сведения о месте нахождении (адресе) субъектов (как юридических, так и физических лиц), указанных в разделах 1 и 2. При заполнении раздела 3 следует исходить из имеющихся в распоряжении заполняющего сведений с учетом следующего.

В графе 1 раздела 3 указывается идентификационный код субъекта.

В графе 2 раздела 3 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы <1> (далее - код ФИАС) (при наличии), при этом графы 3 - 11 раздела 3 не заполняются. Значение в графе 2 раздела 3 отражается в формате кода ФИАС: код населенного пункта, код улицы, код дома (владения), код корпуса. При отсутствии кода ФИАС сведения о месте нахождения (адресе) субъекта указываются либо в структурированном виде (заполняются графы 3 - 10 раздела 3), либо в неструктурированном виде, без разбивки элементов адреса по самостоятельным полям (заполняется графа 11 раздела 3).

--------------------------------

<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008; 2021, N 27, ст. 5179).

Сведения об адресе юридического лица - резидента приводятся в соответствии с данными, указанными в ЕГРЮЛ. Для юридического лица - нерезидента указывается адрес в соответствии с его учредительными документами.

Адрес физического лица - резидента определяется по месту его постоянной регистрации, адрес физического лица - нерезидента - по месту жительства (адресу) (месту пребывания в случае отсутствия места жительства).

Сведения о месте нахождения (адресе) субъекта указываются на русском языке либо в русской транслитерации.

3.4.1. В графе 3 раздела 3 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (при наличии) с заполнением 11 разрядов (например, хутор Николаенко поселка Нефтегорска Апшеронского района Краснодарского края - 03205557002, г. Барнаул - 01401000000). Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями (г. Москва - 45000000000, г. Санкт-Петербург - 40000000000, г. Севастополь - 67000000000), для населенных пунктов в границах городов федерального значения - код населенного пункта с заполнением оставшихся разрядов нулями (например, г. Щербинка - 45297581000, г. Балаклава - 67263502000).

3.4.2. В графе 4 раздела 3 наименование населенного пункта указывается на русском языке либо в русской транслитерации.

3.4.3. В графе 5 раздела 3 указывается почтовый индекс (при наличии).

3.4.4. В графе 6 раздела 3 указывается элемент улично-дорожной сети: улица, проспект, переулок, квартал и тому подобное (при наличии) (например, Щепкинский пр-д, ул. Плющиха).

3.4.5. В графе 7 раздела 3 указывается номер дома (владения) (при наличии) (например, д. 18, влд. 15а).

3.4.6. В графе 8 раздела 3 указывается номер корпуса (строения) (при наличии) (например, кор. 2, стр. 8).

3.4.7. В графе 9 раздела 3 указывается литера (при наличии) (например, В, А2).

3.4.8. В графе 10 раздела 3 указывается номер квартиры, офиса, помещения, комнаты правления (при наличии) (например, кв. 14, офис 287, ком. 15).

3.4.9. В графе 11 раздела 3 указываются сведения о месте нахождения (адресе) субъектов в неструктурированном виде, а также иные сведения, позволяющие определить место нахождения субъекта. Сведения приводятся в свободной текстовой форме.

3.5. В раздел 4 Отчета (далее - раздел 4) включаются сведения об участии субъекта в уставном капитале кредитной организации.

3.5.1. В графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код субъекта.

3.5.2. В графе 2 раздела 4 указывается номинальная стоимость всех акций (долей) в уставном капитале в тысячах рублей.

3.5.3. В графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах.

3.5.4. В графе 4 раздела 4 указываются сведения о количестве голосов, принадлежащих акционеру (участнику) кредитной организации.

3.5.5. В графе 5 раздела 4 указываются сведения о каждой категории (каждом типе) акций, принадлежащих акционеру, с использованием следующих кодов:

В случае наличия у одного субъекта акций нескольких категорий (типов) соответствующие коды в отношении данного лица указываются в отдельных строках.

3.5.6. В графе 6 раздела 4 указывается количество акций, принадлежащих акционеру кредитной организации.

3.5.7. В графе 7 раздела 4 для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, указывается дата первого внесения сведений о лице в качестве участника кредитной организации в ЕГРЮЛ.

3.5.8. В графе 8 раздела 4 для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества, указывается дата первого зачисления акций на лицевой счет (счет депо) в реестре акционеров (депозитарии). В случае если определить дату перехода прав на акции на дату составления Отчета не представляется возможным, указывается дата составления Отчета, в котором впервые были приведены сведения о данном акционере.

3.5.9. В графе 9 раздела 4 в случае передачи акционером акций кредитной организации номинальному держателю акций кредитной организации проставляется идентификационный код субъекта - номинального держателя акций кредитной организации.

В случае если номинальный держатель акций кредитной организации одновременно является акционером кредитной организации, графа 9 раздела 4 не заполняется.

В случае передачи акционером своих акций нескольким номинальным держателям акций кредитной организации соответствующие коды в отношении такого акционера указываются в отдельных строках.

3.6. В разделе 5 Отчета (далее - раздел 5) указываются сведения, определяющие характер и наличие взаимосвязей между субъектами, поименованными в разделе 5.

3.6.1. В графе 1 раздела 5 отражается идентификационный код акционера (участника) кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации.

3.6.2. В графе 2 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/номинального держателя акций кредитной организации (при наличии).

3.6.3. В графе 3 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.

3.6.4. В графе 4 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.