Порядок составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409316

"Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам"

1. Разделы 1 - 3 отчетности по форме 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам" (далее - Отчет) содержат сведения о территориальной структуре предоставленных кредитными организациями физическим лицам - резидентам Российской Федерации (далее - заемщики) кредитов, в том числе жилищных кредитов и прав требования по ипотечным жилищным кредитам, об объемах и источниках досрочного погашения и о способах рефинансирования ипотечных жилищных кредитов.

Раздел 4 Отчета включает информацию об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных заемщикам - резидентам Российской Федерации и нерезидентам, и о приобретенных правах требования по ипотечным жилищным кредитам в иностранной валюте, потребительских кредитах и правах требования по потребительским кредитам в иностранной валюте, по которым в качестве обеспечения принято жилое недвижимое имущество в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498; 2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237; 2008, N 20, ст. 2251; N 52, ст. 6219; 2009, N 1, ст. 14; N 29, ст. 3603; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 27, ст. 3879, ст. 3880; N 50, ст. 7347; 2013, N 19, ст. 2328; N 51, ст. 6683; 2014, N 26, ст. 3375, ст. 3377; N 30, ст. 4218; 2015, N 1, ст. 29, ст. 52; N 14, ст. 2022; N 41, ст. 5640; 2016, N 26, ст. 3886; N 27, ст. 4248, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 31, ст. 4761, ст. 4766; N 48, ст. 7052; N 50, ст. 7549; 2018, N 1, ст. 70) (далее - Федеральный закон N 102-ФЗ), а также о секьюритизированных ипотечных кредитах, переданных предприятиям специального назначения (ПСН) (далее - ипотечные кредиты (права требования) в иностранной валюте).

Раздел 1 Отчета представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в Банк России ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Разделы 2 - 4 Отчета представляются кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в Банк России ежеквартально - не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет не представляют:

расчетные небанковские кредитные организации;

небанковские кредитные организации - центральные контрагенты;

небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария;

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.

2. Раздел 1 Отчета заполняется следующим образом.

2.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

Место нахождения заемщика определяется по адресу места его постоянного проживания, соответствующего отметке о регистрации по месту жительства в паспорте гражданина Российской Федерации - заемщика, произведенной органами регистрационного учета.

Изменение места нахождения заемщика отражается после предоставления заемщиком соответствующей информации. В случае изменения места нахождения заемщика в течение месяца, когда была осуществлена выдача кредита, предоставление кредита в графах 4 - 11 следует отражать по первоначальному коду ОКАТО места нахождения заемщика.

При этом информация по кредитам, по которым по состоянию на отчетную дату не погашена задолженность по основному долгу (далее - действующие кредиты), отражается в графах 12 - 21 по новому коду ОКАТО заемщика.

При получении заемщиком статуса резидента Российской Федерации ранее предоставленный кредит следует рассматривать как вновь выданный кредит в сумме задолженности, сложившейся на дату переноса остатка ссудной задолженности на соответствующий балансовый счет, и отражать в Отчете на ближайшую отчетную дату после осуществления указанного переноса.

2.2. По коду показателя 1 отражаются сведения по кредитам, предоставленным заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья (далее - жилищные кредиты).

Кредиты на приобретение недвижимости за границей Российской Федерации по коду показателя 1 не отражаются.

В случае предоставления кредита на несколько целей использования в Отчете по кодам показателей 1, 1.1, 1.1.1 и 1.1.2 подлежит отражению информация о части кредита, направленной на цели, приведенные в абзаце первом настоящего пункта.

2.3. По коду показателя 1.1 отражаются жилищные кредиты, предоставленные заемщикам под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ (далее - ипотечные жилищные кредиты).

В случае если договором на предоставление жилищного кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках данного Отчета отражается по коду показателя 1.1 со дня его выдачи.

В случае заключения дополнительного соглашения о замене предмета залога в рамках действующего кредитного договора о предоставлении ипотечного жилищного кредита на имущество, не отвечающее требованиям Федерального закона N 102-ФЗ, указанный кредит не подлежит отражению в графах 12 - 21 кода показателя 1.1.

По коду показателя 1.1.1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 40; 2006, N 30, ст. 3287; N 43, ст. 4412; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3584; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 49, ст. 7015; N 49, ст. 7040; 2012, N 29, ст. 3998; N 53, ст. 7619, ст. 7643; 2013, N 30, ст. 4074; N 52, ст. 6979; 2014, N 26, ст. 3377; N 30, ст. 4225; 2015, N 29, ст. 4362; 2016, N 18, ст. 2515; N 27, ст. 4237, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 31, ст. 4767, ст. 4816; 2018, N 1, ст. 90, N 28, ст. 4139; N 31, ст. 4861 (далее - Федеральный закон N 214-ФЗ).

В случае если договором на предоставление ипотечного жилищного кредита предусмотрено заключение договора залога права требования участника долевого строительства, вытекающего из договора участия в долевом строительстве, с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках данного Отчета отражается по коду показателя 1.1.1 со дня его выдачи.

После получения заемщиком права собственности на имущество, ранее предоставленное в залог в виде прав требования по договору участия в долевом строительстве по ипотечному жилищному кредиту, указанный кредит не подлежит отражению в графах 12 - 21 кода показателя 1.1.1.

По коду показателя 1.1.2 отражаются кредиты, выданные на погашение (рефинансирование заемщиком) ранее предоставленных подотчетной или иной кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов, под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ или прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ.

В случае если договором на предоставление кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках данного Отчета отражается по коду показателя 1.1.2 со дня его выдачи.

По всем кодам показателей 1, 1.1, 1.1.1 и 1.1.2 подлежат отражению кредиты, выданные на погашение (рефинансирование заемщиком) ранее предоставленных подотчетной или иной кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов, под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ.

2.4. По коду показателя 2 отражаются кредиты, предоставленные физическим лицам - резидентам Российской Федерации (включая кредиты, отраженные по коду показателя 1).

По коду показателя 2.1 отражаются кредиты, предоставленные заемщикам под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, включая кредиты, отраженные по коду показателя 1.1 (далее - ипотечные кредиты).

В случае если договором на предоставление кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках данного Отчета отражается по коду показателя 2.1 со дня его выдачи.

В случае заключения дополнительного соглашения о замене предмета залога в рамках действующего кредитного договора на имущество, не отвечающее требованиям Федерального закона N 102-ФЗ, указанный кредит не подлежит отражению в графах 12 - 21 кода показателя 2.1.

2.5. По коду показателя 3 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования по кредитам, предоставленным физическим лицам - резидентам Российской Федерации, в части основного долга.

По коду показателя 3.1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования по ипотечным жилищным кредитам, в том числе удостоверенным закладной (далее - права требования по ипотечным жилищным кредитам), в части основного долга.

По коду показателя 3.1.1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования по ипотечным жилищным кредитам, выданным под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, в части основного долга.

После приобретения заемщиком права собственности на имущество, если ранее в залог по ипотечному жилищному кредиту были переданы права требования по договору участия в долевом строительстве, приобретенные кредитной организацией права требования по указанному ипотечному жилищному кредиту не подлежат отражению в графах 12 - 21 кода показателя 3.1.1.

2.6. В графах 4 - 11 отражается информация о кредитах (траншах), предоставленных в течение отчетного месяца, в графах 12 - 21 отражается информация о действующих кредитах.

2.7. В графах 4 и 6 приводятся данные о количестве выданных в течение отчетного месяца кредитов (траншей). В целях заполнения граф 4 и 6 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита.

Многократное представление средств по кредиту "овердрафт" и кредитной карте в течение отчетного месяца в целях заполнения граф 4 и 6 рассматривается как один кредит. Открытые кредитные линии, кредиты "овердрафт", кредитные карты, по которым не осуществлялось предоставление средств в отчетном периоде, в графах 4 и 6 не отражаются.

По кодам показателей 3, 3.1 и 3.1.1 в графах 4 и 6 приводятся данные о количестве кредитов (траншей), права требования по которым приобретены в течение отчетного месяца.

2.8. В графах 5 и 7 приводятся данные об объеме предоставленных кредитов, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 5 и 7.

Причисленные (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления по предоставленным кредитам не подлежат отражению в графах 5 и 7, при этом указанные причисления следует указывать в графах 14 и 15.

По кодам показателей 3, 3.1 и 3.1.1 в графах 5 и 7 приводятся данные об объеме кредитов, права требования по которым приобретены в течение отчетного месяца, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка.

В случае конвертации (изменения валюты номинирования) кредитной организацией ранее выданного кредита (приобретенного права требования) сумма, предоставленная заемщику в новой валюте, отражается в разделе 1 Отчета как вновь выданный кредит (приобретенное право требования).

2.9. Данные граф 5, 7, 14 - 17 приводятся в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

В графе 7 кредиты (транши), выданные в течение отчетного месяца в иностранной валюте и драгоценных металлах, отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом:

в случае если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном месяце (погашен частично), - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036) (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), или по учетной цене на драгоценные металлы, по которым указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101), составленной на отчетную дату;

в случае если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном месяце, - по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной на дату погашения кредита.

Аналогичный подход используется для расчета средневзвешенного срока кредитования (графа 9) и средневзвешенной ставки (графа 11) в иностранной валюте при определении рублевого эквивалента объема кредита.

2.10. Показатели граф 8, 9, 18 и 19 указываются с одним десятичным знаком, показатели граф 10, 11, 20 и 21 - с тремя десятичными знаками.

В целях заполнения граф 8 - 11 не учитывается изменение условий кредитного договора (срока кредитования или ставки по кредиту) до истечения срока договора по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца. При этом данные изменения подлежат отражению в графах 18 - 21.

2.11. В графах 8 и 9 указывается средневзвешенный срок по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца (Tavn), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Tavn = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Tn) : (V1 + V2 + ... Vn),

где:

T1, T2, ... Tn - первоначальный срок, установленный кредитным договором;

V1, V2, ... Vn - объем выданного в отчетном месяце кредита в соответствии с договором. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

В целях заполнения граф 8 и 9 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита определяется непосредственно из договора на предоставление средств, заключаемого в рамках договора об открытии кредитной линии, а при отсутствии в нем таких данных - в соответствии с условиями договора об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

В целях заполнения граф 8 и 9 в расчет средневзвешенного срока по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца, не включаются кредиты, по которым отсутствует установленный срок погашения.

2.12. В графах 10 и 11 указывается средневзвешенная ставка по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца (Pavn), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Pavn = (V1 x P1 x T1 + V2 x P2 x T2 + ... Vn x Pn x Tn) : (V1 x T1 + V2 x T2 + ... Vn x Tn),

где:

P1, P2, ... Pn - первоначальная процентная ставка, установленная кредитным договором;

T1, T2, ... Tn - первоначальный срок, установленный кредитным договором;

V1, V2, ... Vn - объем выданного в отчетном месяце кредита в соответствии с договором. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

В целях заполнения граф 10 и 11 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита.

В целях заполнения граф 10 и 11 в расчет средневзвешенной ставки по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца, не включаются кредиты, по которым отсутствует установленный срок погашения.

В случае если договором о предоставлении кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, при расчете средневзвешенной ставки используется процентная ставка, установленная в данном кредитном договоре с учетом предъявления заемщиком документов о государственной регистрации предмета залога.

В случае если в качестве первоначального взноса по ипотечному жилищному кредиту используется материнский (семейный) капитал, предоставленный в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 19; 2020, N 52, ст. 8597), при расчете средневзвешенной ставки используется процентная ставка, установленная в кредитном договоре с учетом данного условия.

2.13. В графах 12 и 13 приводятся данные о количестве кредитов, по которым имеется задолженность по основному долгу по состоянию на отчетную дату. Открытые кредитные линии, кредиты "овердрафт", кредитные карты, по которым задолженность по основному долгу по состоянию на отчетную дату отсутствует, в графах 12 и 13 не отражаются. В целях заполнения граф 12 и 13 отдельные транши, предоставленные в рамках договора об открытии кредитной линии, рассматриваются как один кредит.

2.14. В графах 14 и 15 указываются срочная задолженность, просроченная задолженность по кредитам, перенесенная на балансовый счет 45815 с балансовых счетов, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка, а также причисленные к основному долгу (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления по указанной задолженности. При этом данные причисления не подлежат отражению в графах 5 и 7.

Просроченная задолженность по кредитам, перенесенная на балансовый счет 45815 с балансовых счетов соответствующих показателей, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка, дополнительно отражается в графах 16 и 17.

2.15. В графах 18 и 19 указывается средневзвешенный срок до погашения по действующим на отчетную дату кредитам (Tav), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Tav = (D1 x T1 + D2 x T2 + ... + Dn x Tn) : (Dl + D2 + ... + Dn),

где:

D1, ... Dn - сумма срочной задолженности по состоянию на отчетную дату;

T1, ... Tn - срок, оставшийся до погашения по состоянию на отчетную дату.

Сумма задолженности исчисляется в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

В целях заполнения граф 18 и 19 в расчет средневзвешенного срока до погашения не включаются кредиты, по которым задолженность по основному долгу полностью перенесена на счета по учету просроченной задолженности, а также кредиты, по которым отсутствует установленный срок погашения. В случае если задолженность по основному долгу частично перенесена на счета по учету просроченной задолженности, в расчет средневзвешенного срока включается только срочная часть задолженности.

2.16. В графах 20 и 21 указывается средневзвешенная ставка по действующим на отчетную дату кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Pav = (D1 x P1 x T1 + D2 x P2 x T2 + ... + Dn x Pn x Tn) : (Dl x T1 + D2 x T2 + ... + Dn x Tn),

где:

P1, ... Pn - процентная ставка по договору (с учетом изменений), действующая на отчетную дату;

D1, ... Dn - сумма срочной задолженности по состоянию на отчетную дату;

T1, ... Tn - срок, оставшийся до погашения, по состоянию на отчетную дату.

Сумма задолженности исчисляется в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

В целях заполнения граф 20 и 21 в расчет средневзвешенной ставки не включаются кредиты, по которым задолженность по основному долгу полностью перенесена на счета по учету просроченной задолженности, а также кредиты, по которым отсутствует установленный срок погашения. В случае если задолженность по основному долгу частично перенесена на счета по учету просроченной задолженности, в расчет средневзвешенной ставки включается только срочная часть задолженности.

2.17. В пункте 1 подраздела "Справочно" раздела 1 Отчета отражается сумма задолженности по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам в юанях, по состоянию на отчетную дату в рублевом эквиваленте по официальному курсу юаня по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", по которому указанные кредиты отражаются в отчетности по форме 0409101, в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

2.18. В пункте 2 подраздела "Справочно" раздела 1 Отчета отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, по которым действует плавающая и (или) переменная процентная ставка.

В строке 1 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от плавающего компонента (ключевой ставки Банка России, ставки MosPrime, фондовых индексов, индекса потребительских цен или других индикаторов).

В строке 2 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по переменной процентной ставке, изменение которой зависит от наступления установленных договором условий.

В графе 3 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражаются соответственно код вида плавающего компонента в основе процентной ставки или компонента, влияющего на изменение переменной ставки <1>. В случае если договором предусмотрена комбинация разных видов компонентов процентных ставок, указываются все коды видов компонентов через запятую, начиная с основного.

--------------------------------

<1> Справочник публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В случае если в договоре предусмотрена комбинация из плавающих и переменных компонентов одновременно, такой договор отражается по строке 1 раздела "Справочно".

В графах 4 и 5 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражаются соответственно количество действующих по состоянию на отчетную дату кредитов (отражаемых в графе 6) и действующих приобретенных прав требования по кредитам (отражаемых в графе 7), предоставленным в рублях и иностранной валюте, при этом отдельные транши, предоставленные в рамках договора об открытии кредитной линии, рассматриваются как один кредит.

В графах 6 и 7 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражаются соответственно суммы задолженности и приобретенных прав требования по состоянию на отчетную дату по кредитам, предоставленным в рублях и иностранной валюте, в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по которому указанные кредиты отражаются в отчетности по форме 0409101, определяемые аналогично подходу, указанному в подпункте 2.14 настоящего Порядка, в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

2.19. При заполнении граф и пунктов используются следующие группировки балансовых счетов (их части):

3. Раздел 2 Отчета заполняется за квартал следующим образом.

3.1. В разделе отражаются сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), сформированные в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления ОКАТО путем группировки данных по месту нахождения заемщиков. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

3.2. В разделе указывается сумма денежных средств, внесенная в отчетном периоде и превышающая сумму, установленную графиком погашения кредита на дату платежа, в счет погашения задолженности по основному долгу по ипотечному жилищному кредиту (далее - сумма досрочно погашенного ипотечного жилищного кредита).

Данные о суммах досрочно погашенных (частично или полностью) ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) отражаются следующим образом:

по коду показателя 1 - независимо от даты выдачи ипотечных жилищных кредитов (приобретения прав требования по ипотечным жилищным кредитам);

по коду показателя 1.1 - по ипотечным жилищным кредитам (правам требования по ипотечным жилищным кредитам), выданным (приобретенным) в отчетном периоде.

Данные указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.

Данные о суммах досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), выданных (приобретенных) в иностранной валюте, отражаются в графах 11 - 16 в рублевом эквиваленте, определяемом:

в случае полного погашения кредита в отчетном периоде - по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на дату погашения кредита;

в случае частичного погашения кредита - по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на отчетную дату.

3.3. В графах 5 и 11 указывается сумма досрочно погашенных заемщиками (солидарными должниками) ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам).

3.4. В графах 6 и 12 указывается сумма досрочно погашенных заемщиками (солидарными заемщиками) ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) за счет кредитов, полученных в кредитных организациях. В случае досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) заемщиками, проживающими на территории одного субъекта Российской Федерации, за счет средств, полученных в разных кредитных организациях, данные по каждой кредитной организации заполняются отдельной строкой.

В случае конвертации (изменения валюты номинирования) кредитной организацией ранее выданного ипотечного жилищного кредита (приобретенного права требования по ипотечному жилищному кредиту) ипотечный жилищный кредит (приобретенное право требования по ипотечному жилищному кредиту) в первоначальной валюте считается досрочно погашенным и отражается в графах 6 и 12.

3.5. В графах 7 и 13 указывается сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) за счет средств, полученных от реализации заложенной недвижимости.

3.6. В графах 8 и 14 указывается сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) путем передачи заложенного имущества в собственность кредитной организации по соглашению об отступном или по решению суда.

Сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) путем передачи заложенного имущества в собственность кредитной организации рассчитывается как стоимость заложенного имущества, принятого на баланс кредитной организации, в части, не превышающей остаток задолженности по кредиту, вне зависимости от наличия просроченных платежей по кредиту, если дата погашения по договору наступает позднее даты принятия имущества на баланс кредитной организации.

3.7. В графах 9 и 15 указывается сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) за счет субсидий, перечисленных из федерального и (или) местного бюджетов, Пенсионного фонда Российской Федерации и других источников государственных субсидий, в том числе через посредников, в счет погашения задолженности по основному долгу по ипотечному жилищному кредиту.

3.8. В графах 10 и 16 указываются прочие источники досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), в том числе страховые выплаты, поступившие в результате наступления страхового случая, а также суммы досрочных погашений по кредиту, внесенные поручителями или иными третьими лицами.

Списание задолженности по кредиту за счет резервов или расходов кредитной организации в соответствии с процедурой прощения долга не рассматривается как досрочное погашение кредита.

3.9. В подразделе "Справочно" раздела 2 Отчета отражаются суммы досрочно погашенных (частично или полностью) в отчетном периоде прав требования по ипотечным жилищным кредитам, приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования.

4. Раздел 3 Отчета заполняется за квартал следующим образом.

4.1. По коду показателя 1 отражается информация об осуществлении кредитной организацией эмиссии облигаций с ипотечным покрытием в соответствии с Федеральным законом от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19; 2006, N 31, ст. 3440; 2010, N 11, ст. 1171; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2012, N 26, ст. 3436; N 53, ст. 7606; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 81; N 27, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 48, ст. 7052).

4.2. По коду показателя 2 отражается информация о продаже кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов (об уступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам) контрагенту в сумме средств, списанных со счетов по учету задолженности по ипотечным жилищным кредитам (прав требования по ипотечным жилищным кредитам). Отражению подлежит информация о продаже (об уступке прав требования по кредитам) как отдельных ипотечных жилищных кредитов, так и сгруппированных в пулы. В случае рефинансирования ипотечных жилищных кредитов путем продажи (уступки прав требования) нескольким контрагентам, данные по каждому контрагенту заполняются отдельной строкой.

4.3. По коду показателя 2.3 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам специализированным организациям с выпуском на их основе облигаций с ипотечным покрытием или ценных бумаг в соответствии с законодательством страны места нахождения специализированной организации.

4.4. По коду показателя 2.4 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам управляющим компаниям паевых инвестиционных фондов (УК ПИФов).

4.5. По коду показателя 3 отражается информация о сделках, связанных с хеджированием кредитного риска по определенному пулу ипотечных жилищных кредитов с помощью производных финансовых инструментов.

4.6. В графах 3 и 4 по коду показателя 2 отражается информация по контрагентам, получившим права требования в результате уступки прав требования по договору на предоставление ипотечного жилищного кредита, а по коду показателя 3 - по организациям - продавцам защиты от кредитного риска:

в графе 3 указывается:

для юридических лиц - полное наименование организации, соответствующее указанному в учредительных документах;

для индивидуальных предпринимателей - код "ИП_" с указанием фамилии и инициалов индивидуального предпринимателя (например: ИП_Иванов В.В.);

для физических лиц - код "ФЛ";

в графе 4 указывается:

для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ);

для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

Для физических лиц графа 4 не заполняется.

4.7. В графах 5 и 6 отражаются ипотечные жилищные кредиты (права требования по ипотечным жилищным кредитам), которые использовались в качестве обеспечения выпуска облигаций с ипотечным покрытием (код показателя 1), были проданы в отчетном периоде контрагенту (код показателя 2) или кредитный риск по которым был передан третьему лицу (код показателя 3).

В графах 5 и 6 по коду показателя 2 отражается продажа контрагенту в отчетном периоде ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) в сумме средств, списанной со счетов кредитной организации по учету задолженности (прав требования) по ипотечным жилищным кредитам, с учетом начисленных процентов.

4.8. В графах 7 и 8 отражается номинальная стоимость выпуска ценных бумаг на дату размещения (пропорционально доле участия кредитной организации) (по коду показателя 1, 2.3, 3), сумма средств, фактически полученная кредитной организацией при продаже ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) (по кодам показателей 2.1, 2.2, 2.4).

4.9. В графах 10 и 11 отражается средневзвешенный срок и средневзвешенная ставка по привлеченным кредитной организацией денежным средствам соответственно.

При расчете средневзвешенной ставки и средневзвешенного срока следует руководствоваться приведенными в подпунктах 2.11 и 2.12 пункта 2 настоящего Порядка формулами. При этом в качестве "весов" используется объем привлеченных кредитной организацией средств.

В качестве процентной ставки при размещении облигаций с ипотечным покрытием по номинальной стоимости используется ставка купона на дату размещения или доходность к ожидаемому сроку погашения облигаций при их размещении по цене, отличной от номинала.

4.10. В подразделе "Справочно" раздела 3 Отчета отражаются суммы рефинансируемых в отчетном периоде прав требования по ипотечным жилищным кредитам, приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования.

5. Раздел 4 Отчета заполняется за квартал следующим образом.

5.1. Раздел 4 включает информацию об ипотечных кредитах (правах требования) в иностранной валюте, перечисленных в абзаце втором пункта 1 Порядка.

В графе 1 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) цифровой код валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте по состоянию на отчетную дату.

5.2. В графах 2 - 5 указывается количество ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте, по которым имеется задолженность по основному долгу и (или) процентам по состоянию на отчетную дату.

В графе 2 указывается общее количество ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте, в графе 3 - количество реструктурированных ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте, в графе 4 - количество ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) процентам, в графе 5 - количество ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте IV - V категорий качества, классифицированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308 (далее - Положение Банка России N 590-П).

В графах 6 - 9 отражается сумма задолженности по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте по состоянию на отчетную дату, включая причисленные (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления, а также просроченные проценты, отражаемые на балансовых счетах.

В графе 6 указывается общая сумма задолженности по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, в графе 7 - по реструктурированным ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, в графе 9 - по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте IV - V категорий качества, классифицированным в соответствии с Положением Банка России N 590-П, в графе 8 - сумма просроченной задолженности (по основному долгу и (или) процентам) по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте.

При заполнении раздела 4 используются группировки балансовых счетов (их части), а также дополнительная информация о секьюритизированных ипотечных кредитах, переданных на сопровождение кредитной организацией в рамках договоров, заключенных с предприятиями специального назначения (ПСН).

Данные в графах 6 - 9 приводятся в единицах иностранной валюты.

В целях заполнения графы 9 по ипотечным кредитам, переданным предприятиям специального назначения (ПСН), категория качества указывается на дату, предшествующую дате продажи.

В графах 10 - 12 указывается по состоянию на отчетную дату размер фактически сформированного в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, резерва на возможные потери по задолженности, отраженной в графах 6 - 9 Отчета.

Данные в графах 10 - 12 приводятся в рублях без десятичных знаков.

5.3. В графе 13 указывается количество заемщиков (солидарных должников) по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте по состоянию на отчетную дату.

В графе 14 указывается количество заемщиков (солидарных должников) по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, которые не имеют просроченной задолженности по основной сумме долга и (или) по процентам.

5.4. В графе 15 указывается количество исков, предъявленных в отчетном периоде кредитной организацией к заемщикам. В качестве даты предъявления иска используется дата вынесения определения о принятии к производству искового заявления кредитной организации к заемщику.

В графе 16 указывается количество исков, предъявленных в отчетном периоде заемщиками к кредитной организации. В качестве даты предъявления иска используется дата вынесения определения о принятии к производству искового заявления заемщика к кредитной организации.

6. Подраздел "Справочно" раздела 4 Отчета содержит информацию об условиях реструктуризации ипотечных кредитов (прав требования), первоначально предоставленных (приобретенных) в иностранной валюте и реструктурированных в отчетном периоде, а также информацию об иных способах урегулирования проблемной задолженности в отчетном периоде.

В случае если заемщик обратился в кредитную организацию с целью изменения условий кредитования или кредитной организацией отмечается снижение платежной дисциплины или ухудшение финансового положения заемщика по ипотечному кредиту в иностранной валюте, задолженность по таким кредитам относится к категории проблемной задолженности.

Сумма строк по графе 1 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета может не совпадать с суммой строк по графе 3 раздела 4 Отчета.

6.1. В графе 1 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета отражается информация о количестве реструктурированных ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте, а также кредитов, к которым были применены иные способы урегулирования проблемной задолженности, в отчетном периоде.

6.2. В графах 2 и 3 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета указывается цифровой код валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) и сумма задолженности по ипотечному кредиту (правам требования) в иностранной валюте, в отношении которого (которых) была проведена реструктуризация (было проведено урегулирование) проблемной задолженности, на дату совершения операции до реструктуризации (урегулирования) проблемной задолженности.

6.3. В графе 4 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета указываются условия реструктуризации (способы урегулирования) проблемной задолженности с использованием следующих кодов:

1 - временное снижение платежной нагрузки (платежные каникулы) без изменения валюты номинирования ипотечного кредита (права требования) на рубли. По данному коду отражается информация по ипотечным кредитам (правам требования), номинированным в иностранной валюте, по которым заемщикам были предоставлены только платежные каникулы;

2 - снижение процентной ставки по ипотечному кредиту (праву требования) в иностранной валюте и (или) увеличение срока кредитования без изменения валюты номинирования ипотечного кредита (права требования) на рубли. По данному коду отражается информация по ипотечным кредитам (правам требования), номинированным в иностранной валюте, по которым были изменены условия договора путем снижения ставки или увеличения срока. При этом к таким ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте могут применяться платежные каникулы;

3 - изменение валюты номинирования ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте на рубли на рыночных условиях и при дополнительной помощи со стороны банка. По данному коду отражается информация по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, валюта которых изменена на рубли по рыночному курсу на момент заключения договора о реструктуризации. Помимо этого заемщику может быть оказана дополнительная помощь со стороны кредитной организации (в том числе увеличение срока кредитования, снижение процентной ставки, дополнительное списание части задолженности и так далее);

4 - изменение валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте на рубли на льготных условиях (ниже рыночного курса) и при дополнительной помощи со стороны банка. По данному коду отражается информация по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, валюта номинирования которых изменена на рубли по курсу ниже рыночного курса на момент заключения договора о реструктуризации. Помимо этого заемщику может быть оказана дополнительная помощь со стороны кредитной организации (в том числе увеличение срока кредитования, снижение процентной ставки, дополнительное списание части задолженности и так далее);

5 - реструктуризация на условиях постановления Правительства Российской Федерации от 20 апреля 2015 года N 373 "Об основных условиях реализации программы помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшихся в сложной финансовой ситуации, и увеличении уставного капитала акционерного общества "Агентство ипотечного жилищного кредитования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 17, ст. 2567; N 30, ст. 4598; N 50, ст. 7179; 2016, N 50, ст. 7089; 2017, N 8, ст. 1245; N 34, ст. 5285; 2018, N 41, ст. 6266) (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 373) и постановления Правительства Российской Федерации от 11 августа 2017 года N 961 "О дальнейшей реализации программы помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшихся в сложной финансовой ситуации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 34, ст. 5285) (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 961);

6 - реструктуризация на условиях постановления Правительства Российской Федерации N 373, постановления Правительства Российской Федерации N 961 и оказание дополнительной помощи со стороны кредитной организации (в том числе увеличение срока кредитования, прощение остатка суммы задолженности и так далее);

7 - отступное или реализация имущества с прощением остатка суммы задолженности по ипотечному кредиту (праву требования) в иностранной валюте;

8 - реализация заложенного имущества с сохранением по ипотечному кредиту (праву требования) в иностранной валюте остатка необеспеченной суммы задолженности;

9 - отступное с предоставлением заемщику права пользования жильем на правах аренды;

10 - иное.

Информация по каждому коду приводится в отдельной строке. Количество строк по каждому коду соответствует количеству кодов валюты, в которой номинированы ипотечные кредиты (права требования) в иностранной валюте (графа 5 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета).

6.4. В графах 5 и 6 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета указывается цифровой код валюты ипотечного кредита (права требования) согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) и сумма задолженности по ипотечному кредиту (правам требования), в отношении которого была проведена реструктуризация (было проведено урегулирование) проблемной задолженности на дату совершения операции после реструктуризации (урегулирования) проблемной задолженности.

В случае наличия нескольких условий реструктуризации по одному кредиту в отчетном периоде соответствующая информация отражается отдельной строкой с указанием через запятую кодов операций в графе 4, кодов валюты в графе 5 и суммы задолженности в графе 6.

Данные в графе 6 подраздела "Справочно" раздела 4 Отчета приводятся в единицах валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте по состоянию на дату реструктуризации (урегулирования) проблемной задолженности.