Глава 2. Составление раздела 1 Отчета

2.1. В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, по отношению к которым уполномоченный банк выступает в качестве собственника.

В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку, находящиеся по состоянию на дату составления Отчета в пути, на проверке, под арестом, на переоформлении, а также обремененные обязательствами (блокированные, заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги).

Данные о ценных бумагах, отражаемые в разделе 1 Отчета, должны соответствовать агрегированным данным, представляемым в строках А8 - А13 и А15.3 в графе 5 раздела 1 отчетности по форме 0409401 на соответствующую дату.

Данные могут принимать отрицательные значения только в графах 14 и 16 для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале.

2.2. В графе 1 указывается номер строки, состоящий из двух частей, разделенных точкой. Первая часть соответствует номеру раздела Отчета, а вторая - порядковому номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле в конце Отчета.

2.3. В графе 2 для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN). При отсутствии кода ISIN указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных уполномоченным банком для их учета.

2.4. В графе 3 указывается один из следующих кодов:

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS5 - акции банков-нерезидентов (обыкновенные);

SHS6 - акции прочих нерезидентов (обыкновенные);

SHS7 - паи (акции) инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные);

SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные);

SN3 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - нерезидентов;

SN4 - структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги нерезидентов;

DOL2 - доли в уставном капитале нерезидентов;

OTHER - прочие иностранные финансовые инструменты.

Финансовые инструменты, обеспечивающие участие в капитале и выпущенные компанией СВИФТ, следует относить к долям в уставном капитале нерезидентов (DOL2).

2.5. В графе 4 указывается один из следующих кодов:

символ "-" (прочерк) - для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале;

SHT - для краткосрочных долговых ценных бумаг, имеющих первоначальный срок погашения до одного года включительно, определяемый от даты размещения актива.

LNT - для долгосрочных долговых ценных бумаг, имеющих первоначальный срок погашения свыше одного года, определяемый от даты размещения актива.

Долговые ценные бумаги со сроком погашения "до востребования" отражаются как краткосрочные. Долговые ценные бумаги с неопределенным сроком погашения отражаются как долгосрочные ценные бумаги.

2.6. В графе 5 указывается наименование нерезидента-эмитента на английском языке (в случае отсутствия - наименование на русском языке или наименование в латинской транслитерации).

По депозитарным распискам указывается наименование нерезидента-эмитента ценных бумаг, являющихся базисным активом для депозитарных расписок, а не наименование банка (депозитария), выпустившего депозитарные расписки.

2.7. В графе 6 указывается цифровой код страны, резидентом которой является эмитент, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). В случае если эмитентом является международная организация, в графе указывается код 998. Ценные бумаги, выпущенные международными организациями, не следует относить к странам, где расположены эти организации.

Для паев инвестиционных фондов в графе 6 указывается код страны места нахождения нерезидента, выпустившего паи. Для депозитарных расписок проставляется код страны эмитента ценной бумаги, являющейся базисным активом для депозитарной расписки, а не страны банка (депозитария), выпустившего соответствующую расписку.

Страновую принадлежность организации-нерезидента, предоставляющей международные финансовые услуги, следует определять на основании места нахождения ее штаб-квартиры. Например, компания СВИФТ является резидентом Бельгии.

Не следует:

определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги;

указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии);

указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со страной эмитента).

2.8. В графе 7 проставляется один из следующих кодов, соответствующих принадлежности нерезидента, указанного в графе 5, к одному из секторов (подсекторов) экономики:

100 - иностранные банки, кроме центральных (национальных) банков;

200 - центральные (национальные) банки, в том числе Европейский центральный банк (European Central Bank);

400 - международные организации, в том числе Банк международных расчетов (Bank for International Settlements);

511 - иностранные страховые организации, за исключением филиалов иностранных страховых организаций, указанных в пункте 1.5 настоящего Порядка, и пенсионные фонды;

512 - инвестиционные фонды - нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка;

513 - прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг, в том числе организации, выпускающие долговые ценные бумаги на иностранных финансовых рынках в интересах какого-либо резидента;

520 - органы государственного управления (правительство, местные органы самоуправления, фонды социального страхования и другие);

530 - нефинансовые организации;

540 - физические лица;

550 - сектор не определен.

Для депозитарных расписок указывается код сектора (подсектора) экономики эмитента ценной бумаги, являющейся базисным активом для депозитарной расписки.

2.9. В графе 8 указывается "ДА" в случае, если между отчитывающимся уполномоченным банком и нерезидентом - эмитентом ценных бумаг существуют отношения в рамках прямых инвестиций (далее - ОРПИ). В случае если между отчитывающимся уполномоченным банком и нерезидентом - эмитентом ценных бумаг отсутствуют ОРПИ, в графе 8 указывается "НЕТ".

В Отчете отражаются следующие типы ОРПИ:

отношения между отчитывающимся банком и прямым инвестором - нерезидентом, участие которого в уставном капитале отчитывающегося банка обеспечивает ему напрямую не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал;

отношения между отчитывающимся банком и юридическим лицом - нерезидентом, участие в уставном капитале которого обеспечивает отчитывающемуся банку напрямую не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал;

отношения между отчитывающимся банком и предприятием-нерезидентом (юридическим лицом - нерезидентом либо филиалом юридического лица - нерезидента), являющимися связанными сторонами в ОРПИ.

К связанным сторонам относятся отчитывающийся банк и юридическое лицо - нерезидент либо филиал юридического лица - нерезидента при одновременном выполнении следующих условий:

являются членами одной группы (являются филиалами либо дочерними организациями, находящимися под прямым (непосредственным) или косвенным (опосредованным) контролем одной и той же организации или физического лица);

не участвуют в уставном капитале друг друга либо такое участие обеспечивает им менее 10 процентов голосов в уставном капитале друг друга.

2.10. Для раздела 1 графы 9 и 10 не заполняются.

2.11. В графе 11 указывается количество ценных бумаг в штуках. Количество дробных ценных бумаг указывается с точностью до шестого знака после запятой. Доли в уставном капитале, выраженные в процентах, отражаются в данной графе в виде десятичной дроби. Например, если доля уполномоченного банка в уставном капитале нерезидента составляет 45 процентов, то в графе 11 раздела 1 указывается "0,45".

2.12. В графе 12 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). При отсутствии номинала указывается валюта, определенная условиями эмиссии. В случае если валюта ценной бумаги не определена условиями эмиссии, указывается код валюты, в которой будут производиться выплаты владельцам ценных бумаг в соответствии с решением о выпуске. Например, для российских депозитарных расписок выплаты владельцам ценных бумаг осуществляются в валюте Российской Федерации, если иное не установлено решением о выпуске. В случае отсутствия и этой информации указывается код валюты страны - эмитента ценных бумаг.

Для долей в уставном капитале указывается валюта, в которой выражен уставный капитал. Для паев инвестиционных фондов указывается код валюты выпуска. Для депозитарных расписок указывается код валюты, в которой номинированы ценные бумаги, являющиеся базисным активом для расписок. В случае отсутствия такой информации указывается код валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг, являющихся базисным активом для депозитарных расписок.

2.13. В графе 13 указывается номинальная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 12, с шестью знаками после запятой. Для ценных бумаг, у которых согласно проспекту ценных бумаг отсутствует номинальная стоимость, а также для финансовых инструментов с кодами SHS7, DR2, DOL2, OTHER проставляется "0" (ноль).

2.14. В графе 14 указывается рыночная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 12, с шестью знаками после запятой. Для долей в уставном капитале (код DOL2) проставляется "0" (ноль).

2.15. В графе 15 указывается номинальная стоимость пакета ценных бумаг в единицах валюты, указанных в графе 12, с шестью знаками после запятой. Номинальная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как произведение номинальной цены одной ценной бумаги (графа 13) и количества ценных бумаг (графа 11). Для долей в уставном капитале отражается номинальная стоимость доли участия в уставном капитале, указанной в графе 11.

2.16. В графе 16 указывается рыночная стоимость пакета ценных бумаг в единицах валюты, указанных в графе 12, с шестью знаками после запятой. Рыночная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как произведение рыночной цены одной ценной бумаги (графа 14) и количества ценных бумаг (графа 11). Для долей в уставном капитале отражается рыночная стоимость доли участия в уставном капитале, указанной в графе 11.

2.17. В графе 17 указывается один из следующих кодов:

РЦ - на основе рыночных котировок;

СС - по балансовой стоимости собственных средств эмитента;

СА - по доле пакета в стоимости чистых активов эмитента;

ДУ - на основе метода долевого участия;

СД - по стоимости, установленной органами управления эмитента;

ПЦ - по цене последней сделки с данной ценной бумагой (при условии, что со дня ее осуществления и до отчетной даты прошло менее 1 года и не произошло существенных изменений экономического состояния эмитента);

ТС - по расчетной текущей стоимости;

АС - по стоимости ценных бумаг, имеющих идентичные характеристики;

ПБ - номинальная стоимость просроченных долговых ценных бумаг.

2.18. В графе 18 указывается одно из следующих значений:

регистрационный номер кредитной организации, в депозитарии которой осуществляется хранение (учет) ценных бумаг, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

код 964 - для ВЭБ.РФ;

идентификационный номер налогоплательщика иного депозитария-резидента, осуществляющего хранение (учет) ценных бумаг;

код 9999 - при хранении (учете) ценных бумаг у нерезидентов, в том числе для долей в уставном капитале нерезидентов, которые учитываются или хранятся в документарном виде у нерезидентов;

код 8888 - для ценных бумаг, переданных уполномоченным банком по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, совершенным в собственных интересах уполномоченного банка;

код 0 - в иных случаях, в том числе для документарных ценных бумаг, находящихся на хранении в отчитывающемся уполномоченном банке, например, векселей.

2.19. В графе 19 указывается один из кодов, характеризующих состояние ценных бумаг, принадлежащих уполномоченному банку:

ЗБ - ценные бумаги, переданные по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг;

ДУ - ценные бумаги, переданные в доверительное управление;

НД - ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через номинального держателя;

ОБ - ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении;

ПН - просроченные долговые ценные бумаги, в том числе просроченные неопротестованные векселя;

ПО - просроченные опротестованные векселя и другие долговые ценные бумаги, по которым должник отказался выполнять обязательства при наступлении сроков платежа;

ПС - прочие ценные бумаги, принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности.