AccountHolder (Владелец договора (счета или его аналога)) (Таблица 4.10)

Таблица 4.10

Обратите внимание: Согласно структуре Форматов, данный элемент является сложным и предназначен для указания сведений о владельце счета.

- "Признак подотчетного лица" - данный элемент является обязательным и предназначен для указания признака владельца договора (счета или его аналога), информация по которому содержится в блоке данных (AccountReport). В случае если владельцем договора (счета или его аналога) является сам клиент, такая информация указывается здесь. Если же владельцем договора (счета или его аналога) выявлен выгодоприобретатель клиента и информация по договору представляется в отношении такого выгодоприобретателя, ОФР указывает соответствующий признак.

- "Владелец договора (счета или его аналога) - Физическое лицо" - данный элемент является сложным и предназначен для указания сведений в отношении владельца договора (счета) - физического лица. Подробнее смотрите Таблицу 4.11 Individual.

- "Владелец договора (счета или его аналога) - Юридическое лицо (лицо без образования юр. лица)" - данный элемент является сложным и предназначен для указания сведений в отношении владельца договора (счета) - юридического лица. Подробнее смотрите Таблицу 4.16 Organisation.

- "Характеристика (признак) юридического лица - владельца договора (счета или его аналога)" - данный элемент является обязательным для заполнения, если представляется информация в отношении владельца счета - юридического лица. Данный элемент может принимать одно из следующих значений:

Обратите внимание: Порядок представления сведений в отношении пассивной нефинансовой организации с несколькими контролирующими лицами, являющимися налоговыми резидентами разных иностранных государств, подробно рассматривается в комментариях к Таблице 4.21 ControllingPerson.