<Информация> ФНС России "Формат представления организацией финансового рынка информации о финансовых счетах клиентов - резидентов иностранных государств в уполномоченный орган в электронной форме"

Individual (Физическое лицо) (Таблица 4.11)

Таблица 4.11

Individual (Физическое лицо)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Государство (территория) налогового резидентства

ResCountryCode

П

iso:CountryCode_Type

ОМ

Указывается код страны, в отношении которой владелец договора (счета или его аналога) - физическое лицо обладает признаками принадлежности.

ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001.

Элемент <ResCountryCode> не может быть равен только "RU".

Код "XX" применим только к незадокументированным счетам <8>.

Код "ZZ" применим, если лицо не является налоговым резидентом ни в одном государстве (территории) <9>.

Если элемент <RequestOffshoreResult> = 01 | 02 | 03 | 04, то в элементе <ResCountryCode> в дополнение к коду AE | AG | BS | BB | BH | CY | DM | GD | ME | MT | KN | LC | PA | SC | TC | TR | VU должен быть указан также код какой-либо иной страны (кроме XX | ZZ).

Иностранный налоговый идентификационный номер

TIN

С

НМУ

Таблица 4.12

Указывается налоговый идентификационный номер (TIN) лица - владельца договора (счета или его аналога), используемый в юрисдикции - получателе информации, или причины его непредставления. При отсутствии TIN может указываться иной идентификационный номер лица - владельца договора (счета или его аналога), который является функциональным аналогом TIN в юрисдикции - получателе информации.

Заполняется в отношении каждого государства (территории) налогового резидентства, указанного в элементе <ResCountryCode> (кроме RU | ZZ)

Иностранный документ, удостоверяющий личность

DUL

С

НМУ

Таблица 4.12.1

Указывается номер иностранного документа, удостоверяющего личность лица - владельца договора (счета или его аналога).

Элемент обязателен, если <TIN> = XX <10>.

Элемент может отсутствовать, если <TIN> = XX и элемент <TINRus> заполнен.

Элемент может отсутствовать, если статус счета <UndocumentedAccount> = <true> и <DormantAccount> = <true>

Имя физического лица на латинице

Name

С

crs:NamePerson_Type

ОМ

Таблица 4.13

ФИО физического лица на русском языке

NameRus

С

О

Таблица 4.13.1

Адрес

Address

С

ОМ

Таблица 4.19

Информация о рождении физического лица

BirthInfo

С

НУ

Таблица 4.14

Элемент обязателен, если <AcctNumberClass> = 1.1 | 1.2 и <ReasonCodeInd> 00000001.wmz 21 | 23

Элемент обязателен, если <AcctNumberClass> = 2.0

ИНН

TINRus

П

crs:INNFLType

НУ

Указывается российский идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), присвоенный лицу - владельцу договора (счета или его аналога).

Элемент обязателен при <ReasonCodeInd> 00000002.wmz 11 | 12 | 13

Подтверждение достоверности расхождения кода страны налогового резидентства и кода страны адреса владельца договора (счета или его аналога) - физического лица

ConfirmCountryCode

П

T(=1)

НУ

Принимает значение "1 - ОФР подтверждает расхождение".

Элемент обязателен, если ни одно из значений <ResCountryCode> не равно значению <CountryCode> в Таблице 4.19

Код причины непредставления налогового идентификационного номера и даты рождения владельца договора (счета или его аналога) физического лица

ReasonCodeInd

П

T(=2)

НУКМ

Элемент множественный. Принимает значение согласно Справочнику "Причины непредставления идентификационного номера и сведений о рождении владельца договора (счета или его аналога) - физического лица".

Элемент <ReasonCodeInd> обязателен, если отсутствует хотя бы один из следующих элементов: <TINRus> (Таблица 4.11) | <BirthInfo> (Таблица 4.11).

Элемент <ReasonCodeInd> не может быть равен любому из следующих значений: 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 10 | 22

--------------------------------

<8> Должен быть заполнен атрибут "UndocumentedAccount" (Таблица 4.9).

<9> В том числе не является налоговым резидентом Российской Федерации в отчетном налоговом периоде.

<10> Проверка осуществляется в отношении конкретного (каждого) значения <ResCountryCode>.

AccountHolder (Владелец договора (счета или его аналога)) (Таблица 4.10) TIN (Иностранный налоговый идентификационный номер) физического лица (Таблица 4.12)