Оформление, ведение и хранение материалов проверки

46. Материалы проверки по каждому проверяемому экономическому субъекту подлежат хранению в деле по материалам проверки (далее - Деле) (приложение 17) с обязательным приложением:

описи материалов дела (указываются наименование документов и номера листов);

материалов проверки;

листа ознакомления с материалами проверки (далее - Листа ознакомления) (приложение 18);

решений таможенного и вышестоящего контролирующего органов;

актов (справок) проверок, приложений к ним;

предписаний на проведение проверок;

копий приказов на проведение проверок;

иных материалов проверок (копии документов проверяемого экономического субъекта, ответы контролирующих, правоохранительных и иных органов, организаций по вопросам проверок, другие документы и сведения);

листа - заверителя дела.

Номер Дела по материалам проверки проверяемого экономического субъекта должен соответствовать порядковому номеру регистрации по Журналу учета актов проверок.

47. Материалы Дела должны быть пронумерованы и прошиты. В конце Дела на отдельном листе делается запись, в которой цифрами и прописью указывается количество пронумерованных листов, отражаются исправления в нумерации, проставляется подпись лица, осуществлявшего оформление Дела с указанием должности, инициалов и фамилии, а также дата.

Если материалы Дела временно расшиваются, временно изымаются отдельные документы, об этом делается соответствующая запись.

Если из материалов проверки изымаются какие-либо документы, в материалах Дела должна быть оставлена ксерокопия документа, на основании которого изъяты отдельные материалы проверки.