III. Ведение, учет и хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля

10. Выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению отражаются в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля (приложение N 4).

11. В ГУСПе регистры (журналы) внутреннего финансового контроля ведутся в отделах 4 управления ГУСПа.

В подведомственных ФКУ регистры (журналы) внутреннего финансового контроля ведутся в каждом подразделении, ответственном за выполнение внутренних бюджетных процедур.

Перечень лиц, ответственных за ведение и хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в ГУСПе устанавливается начальником 4 управления ГУСПа, в подведомственных ФКУ - руководителями подведомственных ФКУ (заместителями руководителей подведомственных ФКУ) или руководителями подразделений, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур.

Обязанность по ведению и хранению регистров (журналов) внутреннего финансового контроля закрепляется в должностных регламентах (должностных обязанностях) должностных лиц.

Ведение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется путем занесения записей в указанные регистры (журналы) на основании информации от должностных лиц, осуществляющих контрольные действия.

12. Внесение записей в регистры (журналы) внутреннего финансового контроля осуществляется по мере совершения контрольных действий в хронологическом порядке.

13. Регистры (журналы) внутреннего финансового контроля составляются на бумажных носителях или при наличии технических возможностей на машинных носителях в форме электронного документа, подписанного электронной подписью с обязательным изготовлением копий электронных документов на бумажных носителях.

По окончании очередного квартала регистры (журналы) подписываются лицом, осуществлявшим ведение регистра (журнала), не позднее пятого рабочего дня следующего квартала.

Регистры (журналы) внутреннего финансового контроля нумеруются, прошнуровываются и скрепляются подписью руководителя подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур.

Оформление регистров (журналов) осуществляется по истечении отчетного периода (квартала, года).

В ГУСПе регистры (журналы) внутреннего финансового контроля учитываются во 2 отделе 3 управления ГУСПа.

В подведомственных ФКУ порядок учета регистров (журналов) внутреннего финансового контроля определяет руководитель соответствующего ФКУ.

14. Хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется способами, обеспечивающими их защиту от несанкционированных исправлений, утраты целостности информации в них и сохранность.

Соблюдение требований к хранению регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется лицом, ответственным за их ведение, до момента их сдачи в архив.