ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 23 апреля 2001 г. N 960-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ

В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 25 МАРТА 1997 ГОДА N 56

"О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ

ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. В Положение Банка России от 25 марта 1997 года N 56 "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" с учетом изменений и дополнений, внесенных Указанием Банка России от 30 декабря 1997 года N 121-У ("Вестник Банка России", 1998, N 1) и Указанием Банка России от 28 декабря 1998 года N 460-У ("Вестник Банка России", 1998, N 88), внести следующие изменения и дополнения:

1.1. По тексту Положения заменить слова "акт 0482145" на слова "акт 0402145" в соответствующих падежах и числах.

1.2. В пункте 1.3 исключить слова "по месту своего расположения".

1.3. В первом абзаце пункта 1.4 слова "со счетов организаций" заменить словами "с банковских счетов организаций".

1.4. Пункт 1.6 исключить.

1.5. Первый абзац пункта 1.8 изложить в следующей редакции:

"Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие кредитные организации, осуществляющие операции по инкассации, а также Российское объединение инкассации (далее по тексту - подразделение инкассации)".

1.6. Пункт 1.10 перед словом "счета" дополнить словом "банковские".

1.7. Пункт 1.13 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Отражение операций, совершенных кредитной организацией и ее структурными подразделениями, по соответствующим счетам баланса осуществляется в соответствии с требованиями бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации".

1.8. Пункт 1.19 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Книги учета денежной наличности и других ценностей, книги учета принятых и выданных денег (ценностей) также могут вестись с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, предусматривающего невозможность изменения одним работником данных, ранее внесенных другими работниками в вышеуказанные книги в электронной форме. Листы книг за каждый день распечатываются на бумажном носителе и подшиваются в отдельное дело. По окончании календарного года (или по мере необходимости) листы книг брошюруются в хронологическом порядке, общее количество листов подписывается руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и заверяется печатью кредитной организации".

1.9. В первом абзаце преамбулы Раздела 2 исключить слова "и пломб (оттисков клише)".

1.10. В пункте 2.1.1:

1.10.1. из первого предложения пункта 2.1.1 исключить слова "владельцев счетов";

1.10.2. в последнем предложении слова "расчетный (текущий)" заменить словом "банковский".

1.11. В пункте 2.1.4:

1.11.1. во втором предложении исключить слова "на взнос наличными" и "к нему";

1.11.2. в третьем предложении исключить слова "на взнос наличными" и "к объявлению".

1.12. Пункт 2.1.5 изложить в следующей редакции:

2.1.5. В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление на взнос наличными переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму денег.

Первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически принятую сумму денег и расписывается. Объявление на взнос наличными передается операционному работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые документы.

Оформление приходных документов и работа с неплатежными и сомнительными денежными знаками, обнаруженными в приходной кассе, осуществляются в порядке, предусмотренном в п. 10.3".

1.13. Во втором предложении пункта 2.1.6 исключить слово "дня".

1.14. Подраздел 2.1 после пункта 2.1.9 дополнить новыми пунктами 2.1.10 - 2.1.16 следующего содержания:

"2.1.10. От организаций может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости (далее по тексту - сумки). В кредитной организации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.

2.1.11. Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение кредитной организации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак.

Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличностью в порядке, предусмотренном пп. 6.3.7, 6.3.8. При этом первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй и третий экземпляры - соответственно накладная к сумке и копия препроводительной ведомости - представляются в кредитную организацию вместе с сумкой.

2.1.12. Кассовый работник кредитной организации при приеме сумки с денежной наличностью и другими ценностями осуществляет ее проверку в порядке, предусмотренном в пп. 2.2.10 - 2.2.11. В случае предъявления сумки, имеющей дефекты упаковки, прием находящихся в ней ценностей осуществляется полистным, поштучным пересчетом.

Оформление журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок (приложение 11) осуществляется в порядке, изложенном в пп. 2.2.9, 2.2.12. При этом указанный журнал заполняется в одном экземпляре.

2.1.13. После приема сумки кассовый работник подписывает третий экземпляр препроводительной ведомости, проставляет печать и возвращает его представителю клиента, а также выдает ему порожнюю сумку.

2.1.14. О количестве принятых сумок кассовый работник составляет справку о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках (приложение 13), заполняя в ней соответствующие строки, и подписывает ее.

2.1.15. Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, сумки с денежной наличностью, сопроводительные документы к ним кассовый работник сдает заведующему кассой под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

2.1.16. Пересчет денежной наличности, принятой в сумках, может производиться в приходной кассе или кассе пересчета в порядке, предусмотренном в подразделе 2.3".

1.15. Пункт 2.1.10 считать пунктом 2.1.17, изложив его в следующей редакции:

"2.1.17. Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу в тот же день".

1.16. В пункте 2.2.1:

1.16.1. первое предложение изложить в следующей редакции: "Прием денежной наличности от организаций, сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов после окончания операционного дня кредитной организации производится вечерними кассами";

1.16.2. последнее предложение исключить.

1.17. Второе предложение пункта 2.2.3 дополнить словами "с использованием контрольно - кассовой машины".

1.18. В первом абзаце пункта 2.2.9 слова "удостоверения личности" заменить словами "служебные удостоверения".

1.19. В последнем абзаце пункта 2.2.10 исключить слова "количества мешков с монетой, а также".

1.20. Второй абзац пункта 2.3.2 изложить в следующей редакции:

"Пересчет денежной наличности, поступившей в вечернюю кассу, производится не позднее следующего рабочего дня".

1.21. В четвертом абзаце пункта 2.3.6 слово "неплатежеспособных" заменить словами "неплатежных, сомнительных".

1.22. В пункте 2.3.7 слово "неплатежеспособных" заменить словами "неплатежных, сомнительных".

1.23. Пункт 2.4.1 после слова "организациям" дополнить словами "с их банковских счетов".

1.24. Пункт 2.4.5 изложить в следующей редакции:

"2.4.5. Кассовый работник выдает банкноты полными и неполными пачками и полными корешками по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету - полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом".

1.25. Пункт 2.4.7 изложить в следующей редакции:

"2.4.7. Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего деньги, проверяет полные и неполные пачки банкнот по количеству пачек и корешков в них, полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по количеству мешков и надписям на ярлыках к мешкам, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам".

1.26. Второй абзац пункта 2.6.1 после слов "коммунальные, налоговые и другие платежи" дополнить словами "(далее по тексту - платежи)".

1.27. Второй абзац пункта 2.6.3 изложить в следующей редакции:

"После совершения операции по приему платежа кассовый работник проставляет на квитанции, возвращаемой клиенту, оттиск штампа контрольно - кассовой машины или программно - технического средства, обеспечивающего реализацию требований, предъявляемых к контрольно - кассовым машинам, или выдает клиенту вместе с квитанцией распечатку печатающего устройства".

1.28. Пункт 2.6.4 изложить в следующей редакции:

"2.6.4. В случае расхождения вносимой клиентом суммы денег с суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков кассовый работник предлагает ему довнести недостающую сумму денег или возвращает излишне внесенную сумму денег.

Если клиент отказался довнести недостающую сумму денег, кассовый работник предлагает вносителю денег заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму денег. Совершение операций при выявлении недостачи, излишка осуществляется в порядке, изложенном в п. 2.1.5, работа с сомнительными, неплатежными и имеющими признаки подделки денежными знаками организуется в соответствии с разделом 10".

1.29. Второй абзац пункта 2.6.6 заменить текстом следующего содержания:

"По принятым платежам кассовый работник изымает ленту контрольно - кассовой машины, ставит на ленте дату и подписывает ее.

Остаток денег, справки, ленту контрольно - кассовой машины, приходные и расходные кассовые документы кассовый работник сдает заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей)".

1.30. Дополнить подраздел 2.6 пунктом 2.6.9 следующего содержания:

"2.6.9. Для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни кассовому работнику выдается необходимая сумма денег авансом в порядке, предусмотренном п. 2.6.8. По окончании рабочего дня кассовый работник составляет справки, предусмотренные п. 2.6.6. Остаток денег и ценностей во внерабочее время хранится в сейфе, который закрывается кассовым работником и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации. На следующий или в первый рабочий день после выходных, праздничных дней кассовый работник сдает заведующему кассой неиспользованный остаток денег по приходному кассовому ордеру, а также справки, ленту контрольно - кассовой машины, приходные и расходные кассовые документы".

1.31. В первом предложении второго абзаца пункта 2.7.1 слово "кассе" заменить словами "сейфе, который закрывается кассовым работником и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации".

1.32. Первый абзац пункта 2.7.7 исключить.

1.33. Подраздел 2.7 дополнить пунктом 2.7.8 следующего содержания:

"2.7.8. В случае посменной работы операционной кассы вне кассового узла передача денежной наличности, других ценностей и кассовых документов кассовому работнику очередной смены кассовым работником предыдущей смены по письменному распоряжению руководителя кредитной организации может быть организована без явки последнего. При этом кассовый работник предыдущей смены составляет акт о фактическом наличии ценностей, находящихся в кассе на конец операционного дня, а кассовый работник очередной смены утром следующего операционного дня производит сверку имеющихся в наличии ценностей с данными акта. Акт заверяется подписями кассовых работников с проставлением в нем записей о том, что одной сменой "ценности сданы", а другой сменой "ценности приняты".

1.34. Раздел 2 дополнить новым подразделом 2.9 следующего содержания:

"2.9. Порядок работы разменных касс.

2.9.1. В разменной кассе производится выдача организациям монеты в обмен на банкноты.

2.9.2. Перед началом операционного дня кассовый работник получает у заведующего кассой необходимую сумму в монете для совершения операций по обмену монеты на банкноты.

Получив от клиента банкноты и проверив их платежеспособность, кассовый работник подбирает ему монету необходимых достоинств, пересчитывает подобранную сумму и выдает ее клиенту.

2.9.3. Выдача монеты заведующим кассой кассовому работнику разменной кассы, прием заведующим кассой от кассового работника банкнот, полученных от организаций, и остатка не выданной им монеты производятся под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей)".

1.35. В пункте 3.2:

1.35.1. первый абзац дополнить новым предложением следующего содержания: "Ленты контрольно - кассовых машин по платежам заведующий кассой подписывает и направляет вместе с извещениями операционному работнику для оформления приходного кассового ордера. Извещения передаются организациям, на счета которых поступают указанные платежи";

1.35.2. второй и третий абзацы изложить в следующей редакции:

"Справки о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, контрольные ведомости по пересчету денежной наличности и ленты контрольно - кассовых машин передаются главному бухгалтеру (его заместителю), который проверяет полноту поступлений денег в операционную кассу и подписывает справку о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

Заведующий кассой по данным справок о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, о принятых вечерней кассой сумках с ценностями и порожних сумках, о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, приходных и расходных кассовых ордеров составляет сводную справку о кассовых оборотах. Сверка ее итогов с данными бухгалтерского учета оформляется подписью главного бухгалтера (его заместителя) на сводной справке о кассовых оборотах, которая вместе с отчетными справками кассовых работников, журналом учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, распечатками банкомата, приходными и расходными кассовыми ордерами и документами клиентов помещается в кассовые документы".

1.36. Первый абзац пункта 4.10 после первого предложения дополнить новым предложением следующего содержания: "Монета может формироваться предварительно в пакеты или тюбики, на которых проставляются количество и сумма вложения монеты".

1.37. Второй абзац пункта 5.1.3 исключить.

1.38. Пункт 5.1.15 изложить в следующей редакции:

"5.1.15. Выдача банкнот производится полными и неполными пачками и полными корешками, монеты - полными и неполными мешками, пакетами, тюбиками при условии сохранения неповрежденной упаковки.

Неполные корешки, пачки банкнот и мешки в поврежденной упаковке, а также отдельные банкноты и монеты выдаются кассиром расходной кассы расчетно - кассового центра полистным и поштучным пересчетом".

1.39. Пункт 5.1.16 после слов "указанным на ярлыках" дополнить словами "пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам".

1.40. Второе предложение первого абзаца пункта 5.1.19 дополнить словами "отдельных монет - поштучным пересчетом".

1.41. Дополнить Положение подразделом 5.2, изложив его в следующей редакции:

"5.2. Порядок кассового обслуживания филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовых центрах, и дополнительных офисов кредитных организаций.

5.2.1. Расчетно - кассовые центры могут осуществлять кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовом центре, и дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов) <*> (далее по тексту - подразделения). Решение о приеме подразделения на кассовое обслуживание расчетно - кассовым центром принимается руководителем территориального учреждения Банка России.

--------------------------------

<*> Филиалы, не имеющие корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовых центрах, открываются кредитной организацией, дополнительные офисы - кредитной организацией или филиалом.

5.2.2. Филиалу, не имеющему корреспондентского субсчета в расчетно - кассовом центре, для его кассового обслуживания в расчетно - кассовом центре открывается лицевой счет на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций". Для кассового обслуживания дополнительного офиса в расчетно - кассовом центре лицевой счет на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций" открывается кредитной организации, открывшей этот дополнительный офис.

На лицевой счет филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в расчетно - кассовом центре (лицевой счет кредитной организации (филиала) для кассового обслуживания дополнительного офиса) (далее по тексту - лицевой счет для кассового обслуживания подразделения), кредитная организация перечисляет средства для подкрепления операционной кассы этого подразделения.

5.2.3. Для учета средств, перечисляемых в расчетно - кассовые центры, в кредитной организации открывается балансовый счет N 30210 "Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов".

5.2.4. Кредитная организация для открытия лицевого счета для кассового обслуживания подразделения представляет в расчетно - кассовый центр по месту нахождения подразделения заверенные в установленном порядке карточки образцов подписей должностных лиц этого подразделения и оттиска печати. При этом в карточках образцов подписей должностных лиц дополнительного офиса проставляются подписи уполномоченных лиц, которым руководителем кредитной организации предоставлено право подписывать расчетно - денежные документы. Право подписи указанных лиц подразделения согласовывается с территориальным учреждением Банка России.

5.2.5. Кассовое обслуживание подразделений осуществляется на основании договоров, заключаемых между территориальным учреждением Банка России и кредитными организациями (филиалами, имеющими на это право в соответствии с доверенностью кредитной организации).

Договор составляется в пяти экземплярах. По одному экземпляру договора направляется кредитной организации, подразделению, расчетно - кассовым центрам по месту нахождения кредитной организации и подразделения, территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации.

5.2.6. Договор на кассовое обслуживание расчетно - кассовым центром подразделения должен предусматривать следующие положения:

- кредитная организация принимает претензии расчетно - кассового центра по недостачам, неплатежным и поддельным денежным знакам, выявленным в пачках банкнот и мешках с монетой, сформированных кассовыми работниками подразделения;

- расчетно - кассовый центр принимает от подразделения денежную наличность, сформированную в полные и неполные пачки банкнот и мешки с монетой, в сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, и в тот же день перечисляет 90 процентов от этой суммы в расчетно - кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для зачисления на корреспондентский счет кредитной организации, 10 процентов от принятой суммы зачисляет на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" для последующей корректировки по результатам полистного, поштучного пересчета на суммы недостач, излишков, неплатежных и поддельных денежных знаков;

- расчетно - кассовый центр извещает подразделение о поступлении денежных средств для подкрепления его операционной кассы на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения в тот же день, при этом форма извещения согласовывается с клиентом;

- подразделение получает в расчетно - кассовом центре денежную наличность не позднее следующего операционного дня после зачисления средств, перечисленных кредитной организацией на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения;

- получение денежной наличности подразделением производится по денежному чеку в сумме, перечисленной на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения;

- денежные средства, не полученные в установленный срок подразделением, возвращаются кредитной организации на второй операционный день после дня поступления денег на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения.

5.2.7. При заключении договора на кассовое обслуживание кредитная организация представляет в письменном виде заверенный ею текст реквизитов, проставляемых подразделением на верхних накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах, расчетно - кассовому центру по месту нахождения подразделения.

5.2.8. Кассовые работники подразделения на верхних накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой проставляют следующие реквизиты: полные или сокращенные наименования кредитной организации и подразделения, банковский идентификационный код расчетно - кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, дату, подпись и именной штамп кассового работника, считавшего и формировавшего пачку или мешок; на пломбе, сварочном шве полиэтиленовой упаковки - сокращенное наименование кредитной организации или ее банковский идентификационный код. На пломбе также проставляется номер пломбира кассового работника.

5.2.9. Сдача денежной наличности подразделением в расчетно - кассовый центр производится по объявлению на взнос наличными 0402001, в котором в строках "Для зачисления на счет N" указываются номер корреспондентского счета кредитной организации и ее банковский идентификационный код.

В расчетно - кассовом центре, осуществляющем кассовое обслуживание подразделения, после приема денежной наличности осуществляется перечисление 90 процентов от этой суммы в расчетно - кассовый центр по месту нахождения кредитной организации и зачисление 10 процентов от принятой суммы на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" для последующей корректировки по результатам пересчета на суммы недостач, излишков, неплатежных и поддельных денежных знаков (далее по тексту - сумма корректировки).

5.2.10. Денежная наличность принимается в приходную кассу расчетно - кассового центра в порядке, предусмотренном пп. 5.1.8 - 5.1.9, и пересчитывается полистно и по кружкам не позднее следующего рабочего дня.

Перечисление денежных средств, зачисленных на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" и скорректированных по результатам полистного и поштучного пересчета, расчетно - кассовым центром по месту нахождения подразделения производится на второй рабочий день после приема денежной наличности.

На обнаруженные при пересчете излишек, недостачу, сомнительные денежные знаки составляются акты 0402145 в четырех экземплярах. Первый экземпляр акта направляется кредитной организации, второй экземпляр - подразделению, третий экземпляр - расчетно - кассовому центру по местонахождению кредитной организации, четвертый экземпляр остается в расчетно - кассовом центре по месту нахождения подразделения. Акт 0402145 на сомнительные денежные знаки направляется вместе с актом экспертизы о признании их неплатежными, поддельными или требующими дополнительных исследований. При признании экспертизой сомнительных денежных знаков платежеспособными первый, второй и третий экземпляры акта 0402145 и реквизиты упаковки пачки банкнот или мешка с монетой уничтожаются.

Суммы излишков, выявленных в упаковке подразделения, зачисляются на корреспондентский счет кредитной организации вместе с суммой корректировки. В случае обнаружения недостач, неплатежных, поддельных или требующих дальнейших исследований денежных знаков на корреспондентском счете кредитной организации отражается разница между суммами корректировки и недостачи / указанных денежных знаков.

5.2.11. Расчетно - кассовый центр, осуществляющий кассовое обслуживание подразделения, может принимать от него денежные знаки на экспертизу в порядке, предусмотренном пп. 10.10, 10.11. При этом акт экспертизы на неплатежные или требующие дополнительных исследований денежные знаки составляется в двух экземплярах, на поддельные - в трех экземплярах, на платежеспособные - в четырех экземплярах.

В случае признания экспертизой денежных знаков неплатежными, поддельными или требующими дополнительных исследований первый экземпляр акта экспертизы направляется подразделению, второй экземпляр акта экспертизы остается в расчетно - кассовом центре по месту нахождения указанного подразделения и помещается в кассовые документы. Третий экземпляр акта экспертизы, составленный на поддельные денежные знаки, передается в территориальный орган внутренних дел.

При признании экспертизой денежных знаков платежеспособными первый экземпляр акта экспертизы направляется кредитной организации, второй экземпляр - подразделению, третий экземпляр - расчетно - кассовому центру по месту нахождения кредитной организации, четвертый экземпляр остается в расчетно - кассовом центре по месту нахождения подразделения и помещается в кассовые документы.

5.2.12. Для подкрепления операционной кассы подразделения кредитная организация представляет в расчетно - кассовый центр по месту своего нахождения платежное поручение на перечисление средств с корреспондентского счета. В платежном поручении в поле "Назначение платежа" делается запись: "Подкрепление наличными деньгами операционной кассы подразделения".

Получение денежной наличности подразделением производится по денежному чеку в порядке, предусмотренном пп. 5.1.12, 5.1.13, 5.1.15 - 5.1.18. В денежном чеке проставляется номер лицевого счета, открытого на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций" для кассового обслуживания подразделения.

О получении денежных средств подразделение извещает кредитную организацию.

5.2.13. В случае неполучения подразделением в установленный срок денежной наличности расчетно - кассовый центр возвращает перечисленные средства кредитной организации.

5.2.14. Операции перечисления в расчетно - кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для зачисления на корреспондентский счет сумм денежной наличности, сданных подразделением, и сумм денежных средств, возвращаемых кредитной организации в случае неполучения подразделением в установленный срок денежной наличности, оформляются в расчетно - кассовом центре платежным поручением".

1.42. В пунктах 6.1.3, 6.2.3, 6.2.5, 6.3.9 слова "удостоверения личности" заменить словами "служебные удостоверения" в соответствующих числах и падежах.

1.43. Последнее предложение второго абзаца пункта 6.1.9 изложить в редакции: "Первый экземпляр акта помещается в кассовые документы кредитной организации - получателя, в отдельное дело операционной кассы вне кассового узла, второй экземпляр передается кредитной организации - отправителю, третий экземпляр передается подразделению инкассации".

1.44. Первый абзац пункта 6.1.10 изложить в следующей редакции:

"Заведующий кассой кредитной организации - получателя, кассовый работник операционной кассы вне кассового узла и старший бригады инкассаторов расписываются в приеме денег и ценностей на первом и третьем экземплярах описи, которые направляются соответственно в кассовые документы кредитной организации - получателя или отдельное дело операционной кассы вне кассового узла и в подразделение инкассации".

1.45. Третье и четвертое предложения пункта 6.2.2 перед словами "кассовым работником" и "кассового работника" дополнить соответственно словами "заведующим кассой или" и "заведующего кассой или".

1.46. В последнем предложении пункта 6.2.8 исключить слово "дня".

1.47. Раздел 6 дополнить новым подразделом 6.5 следующего содержания:

"6.5. Доставка монеты организациям.

6.5.1. Кредитные организации производят доставку организациям монеты в обмен на банкноты по их предварительным заявкам. Доставка монеты осуществляется инкассаторами, на одного из которых возлагаются обязанности кассового работника.

6.5.2. В кредитной организации подготовку монеты для доставки клиентам производит заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. Монета, подготовленная по заявкам клиентов, вкладывается в отдельные сумки, которые пломбируются заведующим кассой или кассовым работником, упаковавшим их. К сумке прикрепляется ярлык, на котором проставляются: наименование организации, дата, сумма вложенной монеты с разбивкой по достоинствам, подпись и именной штамп заведующего кассой или кассового работника.

На подлежащую доставке клиентам монету составляется опись с указанием: наименований организаций, сумм монеты по каждой организации, общей суммы монеты и даты. Опись составляется в двух экземплярах, подписывается заведующим кассой кредитной организации и скрепляется печатью кредитной организации. Первый и второй экземпляры описи выдаются инкассаторам.

В получении сумок с монетой старший бригады инкассаторов расписывается в расходном кассовом ордере.

6.5.3. Кассир организации до приезда работников кредитной организации подготавливает банкноты в размере заявленной суммы и подбирает их по достоинствам.

Инкассатор, на которого возложены обязанности кассового работника, пересчитывает полистно предъявленные ему для обмена банкноты и выдает кассиру организации монету. Кассир организации пересчитывает монету, доставленную в обмен на банкноты, и расписывается на первом и втором экземплярах описи.

6.5.4. В кредитной организации прием доставленной инкассаторами денежной наличности, полученной в обмен на монету, осуществляется заведующим кассой по приходному кассовому ордеру.

Первый экземпляр описи помещается в кассовые документы, второй экземпляр передается подразделению инкассации".

1.48. В пункте 7.9:

1.48.1. во втором предложении слова "ярлык 0482102" заменить словами "ярлык к мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей 0402102";

1.48.2. дополнить новым предложением следующего содержания: "Драгоценные металлы, принятые в залог в качестве обеспечения выданных кредитов, хранятся в вышеуказанном порядке упакованными в инкассаторские сумки, мешки, ящики, контейнеры и т.д.".

1.49. Пункт 8.2 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В операционной кассе вне кассового узла по решению руководителя кредитной организации (филиала) ежеквартальная ревизия и ревизия по состоянию на 1 января может производиться работниками самой операционной кассы вне кассового узла. Акт ревизии за подписями производивших ее работников передается в кредитную организацию (филиал) для сверки с данными бухгалтерского учета".

1.50. В пункте 9.3:

1.50.1. после слов "драгоценных металлов" дополнить словами "от организаций";

1.50.2. дополнить вторым абзацем следующего содержания:

"При купле - продаже драгоценных металлов физическим лицам к слиткам прилагаются только паспорта (сертификаты) завода - изготовителя или их копии".

1.51. Пункт 9.5 изложить в следующей редакции:

"9.5. Выдача драгоценных металлов представителю организации осуществляется по предъявлении им доверенности на получение ценностей и документа, удостоверяющего личность. По желанию представителя организации производится взвешивание драгоценных металлов на весах кредитной организации.

Выдача (прием) драгоценных металлов физическому лицу производится по предъявлении им документа, удостоверяющего личность, с обязательным взвешиванием в его присутствии на весах кредитной организации покупаемых (продаваемых) им драгоценных металлов. Объектом сделок купли - продажи физическим лицам являются соответствующие стандартам Российской Федерации мерные слитки из золота, серебра и платины".

1.52. Пункт 9.6 изложить в следующей редакции:

"9.6. Прием (выдача) драгоценных металлов оформляется актом приема - передачи в трех экземплярах.

В акте приема - передачи, оформляемом при приеме (выдаче) драгоценных металлов от организации, указываются: N договора купли - продажи, на основании которого производится прием - выдача драгоценных металлов, наименование металла (золото, серебро, платина), вид (стандартные и мерные слитки), лигатурная масса (для золота также химически чистая масса), проба, дата, наименования кредитной организации и организации.

При покупке (продаже) драгоценных металлов у кредитной организации физическим лицом в акте приема - передачи проставляются: наименование металла, номер слитка, лигатурная масса, проба, цена слитка, общее количество слитков, общая сумма, уплаченная физическим лицом либо подлежащая выдаче ему, наименование кредитной организации и фамилия, имя, отчество физического лица.

Акт подписывается клиентом и должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и специально выделенными кассовыми работниками в случае осуществления ими операций по приему - передаче драгоценных металлов. В акт также заносятся данные доверенности на получение ценностей и документа, удостоверяющего личность получателя. При покупке - продаже драгоценных металлов физическому лицу в акте указываются только данные документа, удостоверяющего личность.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, расписываются в приходном (расходном) кассовом ордере.

Первые экземпляры акта приема - передачи и кассового ордера направляются в кассовые документы, второй экземпляр акта выдается клиенту, третий экземпляр акта и второй экземпляр кассового ордера передаются в бухгалтерию кредитной организации".

1.53. В пункте 9.10 слова "N 20301 "Золото монетарное" заменить словами "N 20302 "Золото".

1.54. Дополнить Положение новым Разделом 10 следующего содержания:

"10. Организация работы с неплатежными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками.

10.1. При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники кредитных организаций осуществляют контроль за платежностью и подлинностью денежных знаков Банка России на основании Признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России. Для осуществления указанного контроля кассовые работники используют технические средства (приложение 29).

10.2. Кассовым работникам запрещается:

- возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их платежеспособности (далее по тексту - сомнительные), а также имеющие признаки подделки;

- уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;

- производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и т.п.

10.3. В случае выявления в приходной, вечерней кассах при приеме наличных денег от клиента неплатежных, сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков переоформление приходных документов осуществляется в порядке, предусмотренном в п. 2.1.5.

При обнаружении сомнительного денежного знака кассовый работник дополнительно проставляет на оборотной стороне приходного документа реквизиты указанного денежного знака: достоинство, год образца (выпуска), а также серию и номер сомнительного денежного знака - для банкнот, наименование монетного двора - для монет. При обнаружении нескольких сомнительных денежных знаков проставляется также их сумма. Операционный работник выписывает на сомнительный денежный знак мемориальный ордер в двух экземплярах, на оборотной стороне второго экземпляра которого указывает реквизиты сомнительного денежного знака. Кассовый работник подписывает два экземпляра мемориального ордера, проставляет на втором экземпляре печать кассы и выдает клиенту. Первый экземпляр мемориального ордера помещается в кассовые документы.

При обнаружении сомнительного денежного знака в разменной кассе оформление мемориального ордера осуществляется в вышеизложенном порядке.

В кассе пересчета на выявленные неплатежные, сомнительные денежные знаки, поступившие в сумке с оформленной к ней препроводительной ведомостью, составляется акт в порядке, предусмотренном п. 2.3.6 с проставлением реквизитов указанных денежных знаков. На основании акта оформляется мемориальный ордер в двух экземплярах с указанием на оборотной стороне реквизитов сомнительного, неплатежного денежных знаков. Кассовый и контролирующий работники кассы пересчета подписывают два экземпляра мемориального ордера. Первый экземпляр мемориального ордера вместе с препроводительной ведомостью помещается в кассовые документы, второй экземпляр мемориального ордера с накладной к сумке передается операционному работнику.

На обнаруженных в приходной, вечерней, разменной кассах или кассе пересчета неплатежных банкнотах Банка России кассовый работник кредитной организации проставляет штамп "В обмене отказано", наименование кредитной организации, дату, фамилию и расписывается. Указанные банкноты возвращаются клиенту.

Сомнительные денежные знаки, выявленные в приходной, вечерней разменной кассах и кассе пересчета, сдаются на экспертизу в расчетно - кассовый центр в порядке, предусмотренном в пп. 10.8 - 10.10.

При выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки, работа с ними в кредитной организации организуется в порядке, предусмотренном пп. 10.6 - 10.7.

10.4. Клиент может сдать в кредитную организацию сомнительные денежные знаки для их передачи на экспертизу в расчетно - кассовый центр Банка России. Прием от клиента сомнительных денежных знаков для отправки на экспертизу в расчетно - кассовый центр, а также выдача результатов экспертизы осуществляются кредитной организацией без взимания платы.

Сомнительные денежные знаки принимаются кредитной организацией по заявлению и описи, составленным клиентом. В заявлении указываются: наименование организации или фамилия, имя, отчество гражданина, адрес, общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных знаков, дата и подпись клиента. К заявлению клиент по возможности прилагает документ, подтверждающий причину повреждения денежных знаков (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола дорожно - транспортного происшествия и т.п.). Опись составляется в двух экземплярах. В описи указываются общая сумма сдаваемых денежных знаков, их реквизиты, предусмотренные п. 10.3, дата и подпись клиента.

Если на экспертизу сдаются денежные знаки, имеющие существенные повреждения, установить реквизиты которых не представляется возможным, клиент при составлении заявления проставляет в нем: наименование организации или фамилию, имя, отчество гражданина, адрес, слова "Денежные знаки Банка России", условную оценку имеющих существенные повреждения денежных знаков 1 рубль за упаковку, дату и подпись. В описи вместо реквизитов, указанных в п. 10.3, проставляется надпись "Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль".

На основании заявления и описи операционный работник кредитной организации на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков оформляет мемориальный ордер в двух экземплярах и передает их вместе с заявлением и описью клиента в кассу.

При приеме сомнительных денежных знаков кассовый работник сверяет по описи реквизиты денежных знаков, их количество и сумму (денежных знаков, имеющих существенные повреждения, - условную оценку), подписывает два экземпляра мемориального ордера и описи, проставляет на втором экземпляре описи печать кассы и выдает клиенту, сдавшему сомнительные денежные знаки на экспертизу, вторые экземпляры описи и мемориального ордера. Первые экземпляры описи и мемориального ордера вместе с заявлением клиента направляются в кассовые документы.

10.5. Неплатежные, сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки хранятся в кредитной организации в хранилище ценностей отдельно от других ценностей и учитываются на внебалансовом счете N 91202 "Разные ценности и документы".

10.6. О выявлении денежных знаков Банка России, имеющих признаки подделки, кассовый работник кредитной организации немедленно ставит в известность заведующего кассой, который незамедлительно извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков орган внутренних дел.

Заведующий кассой оформляет сообщение о денежных знаках, имеющих признаки подделки, которое в течение пяти рабочих дней направляется в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации. Форма сообщения о денежных знаках, имеющих признаки подделки, устанавливается указаниями оперативного характера Банка России с учетом появления новых признаков и способов подделки денежных знаков.

10.7. Заведующий кассой кредитной организации передает сотрудникам органа внутренних дел денежные знаки, имеющие признаки подделки. При этом сотрудниками органа внутренних дел оформляется протокол изъятия, один экземпляр которого передается заведующему кассой кредитной организации и помещается в кассовые документы.

Сумма денежных знаков, имеющих признаки подделки и переданных сотрудникам органа внутренних дел, списывается на основании мемориального ордера с внебалансового счета N 91202 "Разные ценности и документы" в корреспонденции с внебалансовым счетом N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи".

Кредитной организацией направляется клиенту письменное уведомление об изъятии денежного знака, имеющего признаки подделки, с указанием наименования органа внутренних дел и его адреса.

Для решения дальнейших вопросов, связанных с денежными знаками, имеющими признаки подделки, клиент обращается непосредственно в орган внутренних дел, сотрудники которого изъяли указанные денежные знаки.

10.8. Передача сомнительных денежных знаков на экспертизу в расчетно - кассовый центр Банка России осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения в кассах кредитной организации.

Кредитная организация сдает сомнительные денежные знаки на экспертизу в расчетно - кассовый центр Банка России, в котором ведется ее корреспондентский счет.

10.9. Сомнительные денежные знаки направляются на экспертизу в расчетно - кассовый центр при заявлении (приложение 30) и описи. Заявление составляется на бланке кредитной организации, подписывается ее руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой, и в нем указывается общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных знаков. Опись составляется в двух экземплярах и содержит реквизиты, перечисленные в п. 10.3. По возможности указывается, когда и от кого сомнительные денежные знаки поступили в кредитную организацию.

Сомнительные денежные знаки, реквизиты которых невозможно установить до проведения экспертизы, сдаются по отдельным заявлению и описи. В заявлении указывается условная оценка таких денежных знаков, определяемая в соответствии с п. 10.4. В описи вместо реквизитов, указанных в п. 10.3, проставляется надпись "Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль".

К сомнительным денежным знакам, имеющим существенные повреждения, прикладываются опись, составленная клиентом кредитной организации, а также документ, подтверждающий причину повреждения денежных знаков, при его наличии.

Сумма передаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков на основании мемориального ордера списывается с внебалансового счета N 91202 "Разные ценности и документы" и зачисляется на внебалансовый счет N 91203 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию".

10.10. Сомнительные денежные знаки вместе с заявлением и двумя экземплярами описи сдаются в расчетно - кассовый центр. После приема сомнительных денежных знаков на экспертизу представителю кредитной организации выдаются подписанные кассовым работником расчетно - кассового центра и заверенные печатью кассы вторые экземпляры мемориального ордера и описи, которые направляются кредитной организацией в кассовые документы.

10.11. Экспертиза сомнительных денежных знаков производится в течение пяти рабочих дней со дня их поступления в расчетно - кассовый центр.

По результатам проведения исследований сомнительных денежных знаков кредитной организации выдается акт экспертизы (приложение 31). Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.

10.12. Если в результате проведенной экспертизы установлено, что сомнительный денежный знак является поддельным, он передается расчетно - кассовым центром в территориальные органы внутренних дел.

Сумма поддельного денежного знака на основании мемориального ордера списывается с внебалансового счета N 91203 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию" в корреспонденции с внебалансовым счетом N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи".

Кредитная организация выдает копию акта экспертизы клиенту, от которого поступил указанный денежный знак.

10.13. В случае, если сомнительный денежный знак признан подлинным, но неплатежным, он возвращается кредитной организации. На неплатежных банкнотах проставляются: штамп с текстом "В обмене отказано", наименование учреждения Банка России, дата, фамилия и подпись эксперта.

Сумма неплатежного денежного знака в кредитной организации зачисляется на внебалансовый счет N 91202 "Разные ценности и документы" в корреспонденции со счетом N 91203 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию".

Невостребованные клиентом неплатежные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их поступления из расчетно - кассового центра. После чего банкноты уничтожаются путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для этого создается комиссия, в состав которой входят должностные лица кредитной организации, ответственные за сохранность ценностей. По результатам уничтожения составляется акт с указанием достоинств, годов образца, серий, номеров, количества уничтоженных неплатежных банкнот и их суммы, наименования или фамилии, имени, отчества клиента, от которого они поступили, и даты их поступления. Акт и мемориальный ордер, на основании которого производится списание суммы уничтоженных неплатежных банкнот со счета N 91202 "Разные ценности и документы", помещаются в кассовые документы.

10.14. Если в результате проведенной экспертизы сомнительные денежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачисляется на корреспондентский счет кредитной организации. Акт экспертизы, выданный расчетно - кассовым центром, является основанием для зачисления кредитной организацией указанной суммы на счет организации. Физическому лицу сумма денежных знаков, принятых от него на экспертизу и признанных платежеспособными, выдается наличными по предъявлении мемориального ордера и документа, удостоверяющего личность, или зачисляется по его просьбе на его счет.

10.15. В случае затруднения в определении платежеспособности денежных знаков, сданных кредитной организацией на экспертизу в расчетно - кассовый центр, они направляются в головной расчетно - кассовый центр. Кредитной организации передается акт экспертизы, в котором указано, что денежные знаки требуют дополнительных исследований".

1.55. В Перечне приложений:

1.55.1. наименование приложения 1 к Положению Банка России от 25 марта 1997 года N 56 изложить в следующей редакции:

"Приложение 1 - Требования к помещениям кредитной организации, в которых совершаются операции с ценностями, и банкоматам";

1.55.2. наименование приложения 28 изложить в следующей редакции:

"Приложение 28 - Мемориальный ордер по приему (выдаче) ценностей 0402102".

1.56. Приложение 1 к Положению Банка России от 25 марта 1997 года N 56 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.57. Приложение 2 к Положению Банка России от 25 марта 1997 года N 56 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.58. В Приложении 14 к Положению Банка России от 25 марта 1997 года N 56 исключить слова "огнестойкий сейф".

1.59. Приложение 17 к Положению Банка России от 25 марта 1997 года N 56 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.60. В приложениях 9, 23, 27 к Положению Банка России от 25 марта 1997 года N 56 слова "удостоверение личности" заменить словами "служебные удостоверения" в соответствующих числах и падежах.

1.62. В Приложении 24 к Положению Банка России от 25 марта 1997 года N 56:

1.62.1. слова "удостоверения личности" заменить словами "служебного удостоверения (паспорта)";

1.62.2. после строки "Удостоверение N __ выдано "__" ____ 19__ г." дополнить новой строкой следующего содержания "(Паспорт N ____ серия ____ выдан (кем, когда) ______________)".

1.63. Приложение 28 к Положению Банка России от 25 марта 1997 года N 56 изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.64. Дополнить Положение новыми приложениями 29, 30, 31 в редакции приложений 5, 6, 7 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание вступает в силу с момента опубликования в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России").

3. С момента вступления в силу настоящего Указания утрачивают силу:

- Указание Банка России от 28 декабря 1998 года N 460-У "О порядке кассового обслуживания расчетно - кассовыми центрами филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовых центрах, и дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов)" ("Вестник Банка России" от 30 декабря 1998 года N 88);

- Указание Банка России от 24 августа 2000 года N 826-У "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 28 декабря 1998 года N 460-У "О порядке кассового обслуживания расчетно - кассовыми центрами филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно - кассовых центрах, и дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов)" ("Вестник Банка России" от 30 августа 2000 года N 46).

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации

В.В.ГЕРАЩЕНКО