Распоряжение Госкомимущества РФ от 25.10.1993 N 1840-р <О предоставлении отчетов чековыми инвестиционными фондами>

1. Финансовые отчеты чековых инвестиционных фондов за третий квартал, закончившийся 30 сентября 1993 г., должны быть представлены не позднее 31 октября 1993 г. В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 октября N 1186 и письмом Госкомимущества России и Минфина России от 25 мая 1993 г. N ДВ-2/3498/62 чековые инвестиционные фонды обязаны представить для обозрения акционерам и в Госкомимущество России или территориальные комитеты по управлению имуществом, а также опубликовать в печати финансовые отчеты.

2. Квартальные отчеты представляются всеми чековыми инвестиционными фондами независимо от размера уставного капитала в орган, выдавший лицензию, - Госкомимущество России или соответствующий территориальный комитет по управлению имуществом.

Территориальные комитеты по управлению имуществом обязаны направить копии всех представленных чековыми инвестиционными фондами квартальных отчетов в Госкомимущество России не позднее 45 дней со дня окончания отчетного квартала и не позднее 90 дней со дня окончания отчетного года.

Финансовые отчеты за третий квартал представляются в соответствующие комитеты по управлению имуществом всеми чековыми инвестиционными фондами, получившими лицензию на дату составления отчета, независимо от даты выдачи лицензии.

3. Представленные в Госкомимущество России или в соответствующие комитеты имущества квартальные отчеты должны быть зарегистрированы в управлении делами с указанием входящего номера и даты регистрации отчета.

4. Отчет за третий квартал должен включать следующую информацию:

бухгалтерский баланс чекового инвестиционного фонда, включая строку 401 (в соответствии с письмом Госкомимущества России и Минфина России от 25 мая 1993 г. N ДВ-2/3498/62);

справку о стоимости чистых активов и финансовых результатах инвестиционного фонда по форме в соответствии с Приложением 2 к письму Госкомимущества РФ и Минфина РФ от 25 мая 1993 г. N ДВ-2/3498/62, включающую форму I "Расчет чистых активов", форму II "Финансовые вложения инвестиционного фонда" с перечнем инвестиций фонда и с расшифровкой следующего: количество ценных бумаг каждого предприятия в инвестиционном портфеле фонда с указанием полного названия предприятия, выпустившего данные ценные бумаги, вида ценных бумаг, включая указание на то, являются они обыкновенными акциями, привилегированными акциями, государственными ценными бумагами; номинальная и оценочная стоимость ценных бумаг в соответствии с существующим законодательством на дату составления отчета и указание источника информации о рыночной цене каждого вида ценных бумаг, форму III "Финансовые результаты инвестиционного фонда" и "Использование прибыли".

В справке о чистых активах необходимо указать юридический адрес фонда, номер лицензии с указанием органа, выдавшего лицензию;

отчет о финансовых результатах и их использовании (форма 2) в соответствии с письмами Минфина России от 9 июня 1992 г. N 38 "Об объеме и формах годового бухгалтерского отчета предприятий и организаций", от 16 сентября 1992 г. N 89 "Об объемах и формах квартальной бухгалтерской отчетности предприятий и организаций", от 23 июня 1993 г. N 78 "Об указаниях по заполнению форм квартальной бухгалтерской отчетности предприятий в 1993 г.";

справку о суммарной величине вознаграждения управляющему и депозитарию за указанный период (отражается в Приложении 3 к справке о стоимости чистых активов и финансовых результатах инвестиционного фонда);

справку о количестве нереализованных приватизационных чеков на дату составления отчета;

сведения о любых изменениях в следующем: члены совета директоров, управляющий, депозитарий, аффилированные лица фонда, аффилированная группа фонда.

Документы в установленном порядке удостоверяются подписями и печатями руководства фонда, депозитария, управляющего и аудитора.

5. При заполнении строки 1.8 формы расчета чистых активов в справке о стоимости чистых активов и финансовых результатах инвестиционного фонда (согласно письму Госкомимущества России и Минфина России от 25 мая 1993 г. N ДВ-2/3498/6) за третий квартал 1993 г. оценочная стоимость приватизационных чеков показывается чековым инвестиционным фондом исходя из курсовой стоимости приватизационного чека, сложившейся в ходе торгов на РТСБ 30 сентября 1993 г.

6. В отчете фонда указывается название газеты или другого печатного органа, в котором был опубликован квартальный отчет за предшествующий квартал, дата публикации и название региона.

7. Территориальным комитетам по управлению имуществом довести указанное Распоряжение до залицензированных ими чековых инвестиционных фондов.

Заместитель председателя

Д.В.ВАСИЛЬЕВ