Данный документ применяется начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2019 года.
Приказ ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года N ММВ-7-3/558@" (Зарегистрировано в Минюсте России 28.01.2019 N 53586)

Приложение N 6

к приказу ФНС России

от 28.12.2018 N СА-7-3/853@

ИЗМЕНЕНИЯ,

ВНОСИМЫЕ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

1. В пункте 2 раздела I "Общие сведения" цифры "5.05" заменить цифрами "5.06".

2. В разделе II "Описание файла обмена":

2.1. Абзац пятнадцатый пункта 3 изложить в следующей редакции:

"NO_NDS_1_003_00_05_06_xx, где xx - номер версии схемы".

2.2. В пункте 4:

в абзаце первом цифры "4.44" заменить цифрами "4.43";

в таблице 4.1 в строке "Идентификатор файла" формат элемента "T(1-100)" заменить форматом элемента "T(1-255)";

в строке "Версия формата" цифры "5.05" заменить цифрами "5.06";

в таблицах 4.6, 4.7 цифры "4.44" заменить цифрами "4.43";

в таблице 4.9 в графе "Наименование элемента" слова "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации" заменить словами "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации";

в таблице 4.14:

наименование изложить в следующей редакции:

"Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации";

в графе "Наименование элемента" слово "подлежащего" заменить словом "подлежащей";

таблицу 4.15 изложить в следующей редакции:

"Таблица 4.15

Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым

объектам (СумНалОб)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога

НалВосстОбщ

А

N(14)

О

Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 20%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего

РеалТов20

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 10%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего

РеалТов10

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 20/120, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего

РеалТов120

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 10/110, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего

РеалТов110

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 18%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего

РеалТов18

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 18/118, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего

РеалТов118

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация товаров (работ, услуг) в соответствии с пунктом 7 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации

РеалТов7.164

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация организацией розничной торговли товаров с оформлением документа (чека) для компенсации суммы налога

РеалТовРознЧек

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация по истечении срока, указанного в абзаце 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, товаров, в отношении которых при таможенном декларировании был исчислен налог в соответствии с абзацем 1 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, по ставке 20%

РеалСрок151.1_20

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация по истечении срока, указанного в абзаце 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, товаров, в отношении которых при таможенном декларировании был исчислен налог в соответствии с абзацем 1 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, по ставке 10%

РеалСрок151.1_10

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса

РеалПредИК

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке налога 20%

ВыпСМРСоб

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав

ОплПредПост

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Суммы налога, подлежащие восстановлению

СумНалВосст

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.16

Корректировка реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации

КорРеалТов

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации

КорРеалПредИК

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Уплата сумм налога, исчисленных при таможенном декларировании товаров в случаях, предусмотренных абзацем 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации

УплДеклар151.1

П

N(14)

Н

Уплата сумм налога, исчисленных при таможенном декларировании товаров в случаях, предусмотренных пунктом 6 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации

УплДеклар173.6

П

N(14)

Н

";

в таблице 4.17:

в графе "Наименование элемента" слова "пунктами 2, 4" заменить словами " пунктами 2, 2.1, 4";

после строки

"

Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя

НалПредНППок

А

N(14)

Н

"

дополнить строкой:

"

Сумма налога, исчисленная налогоплательщиком - организацией розничной торговли по товарам, реализованным с оформлением документа (чека) для компенсации налога, подлежащая вычету

НалИсчРозн

А

N(14)

Н

";

в наименовании таблицы 4.20 слово "подлежащего" заменить словом "подлежащей";

таблицу 4.43 исключить;

таблицу 4.44 считать таблицей 4.43.

Приложение N 5. Изменения, вносимые в приложение N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость Приложение N 7. Изменения, вносимые в Формат представления сведений из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме