ДЕПОЗИТАРНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Обновляется порядок осуществления центральным депозитарием внутреннего контроля и внутреннего аудита

Обновлены, в том числе:

- требования к порядку осуществления внутреннего контроля;

- требования к порядку осуществления внутреннего аудита, правилам внутреннего аудита и плану работы внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита).

Приказ ФСФР России от 02.10.2012 N 12-82/пз-н утрачивает силу.

(Указание Банка России от 12.09.2018 N 4904-У)

Организация управления рисками центрального депозитария должна соответствовать установленным требованиям

Центральный депозитарий должен организовать управление рисками, соответствующее объему и характеру совершаемых им операций. В частности, он должен организовать выявление, анализ, оценку, мониторинг и контроль, а также управление рисками, в том числе:

- риском возникновения расходов в результате сбоев или ошибок в работе программно-технических средств или во внутренних бизнес-процессах центрального депозитария, ошибок работников или в результате внешних событий (оперативный риск);

- риском возникновения расходов в результате утраты имущества (за исключением денежных средств) (кастодиальный риск);

- риском возникновения расходов вследствие неисполнения должником финансовых обязательств перед центральным депозитарием (кредитный риск);

- риском возникновения расходов в результате изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов (рыночный риск).

(Указание Банка России от 12.09.2018 N 4905-У)