Зарегистрировано в Минюсте России 21 февраля 2019 г. N 53860

---

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 12 ноября 2018 г. N 4967-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 7 АВГУСТА 2017 ГОДА N 4482-У

"О ФОРМЕ И ПОРЯДКЕ РАСКРЫТИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

(ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ)

ИНФОРМАЦИИ О ПРИНИМАЕМЫХ РИСКАХ, ПРОЦЕДУРАХ

ИХ ОЦЕНКИ, УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И КАПИТАЛОМ"

1. На основании статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754, ст. 4761, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 18, ст. 2560, ст. 2576; N 22, ст. 3043; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5100, ст. 5115) внести в Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48769, 29 июня 2018 года N 51480, следующие изменения.

1.1. В пункте 1 слова "- центральных контрагентов" исключить.

1.2. В абзаце шестом пункта 2 слова "Указанием Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года N 44718, 29 марта 2017 года N 46155 (далее - Указание Банка России N 4212-У)" заменить словами "Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992 (далее - Указание Банка России N 4927-У)".

1.3. Подпункты 4.1 - 4.3 пункта 4 изложить в следующей редакции:

"4.1. Ежегодному раскрытию подлежит информация, предусмотренная в пунктах 6.4 и 6.5 раздела I, пункте 1.2 главы 1 раздела II, таблицах 3.1, 3.2, 3.5 раздела III, таблице 3.6 раздела III.1, главе 2, пунктах 3.1 и 3.2 главы 3, пунктах 4.1 - 4.3 главы 4 раздела IV, пунктах 5.2 и 5.3 главы 5 раздела IV, таблице 4.9 раздела IV, пунктах 6.2 и 6.3 главы 6 раздела V, пункте 7.3 главы 7 раздела VI, главе 10, пунктах 11.1 - 11.5 главы 11 раздела VII, разделах VIII (за исключением пункта 2.6 раздела VIII) и IX (за исключением подпункта 2.4.5 пункта 2.4 раздела IX), главе 13 раздела X и разделе XII приложения к настоящему Указанию.

4.2. Полугодовому раскрытию подлежит информация, предусмотренная в таблице 3.7 раздела III.1, таблицах 4.1, 4.2, 4.3 - 4.7, 4.10 раздела IV, таблицах 5.1 - 5.6, 5.8 раздела V, таблицах 6.1, 6.2 раздела VI, главе 8 раздела VI, таблицах 6.3, 6.4 раздела VI, таблицах 7.1, 7.3 и главе 12 раздела VII, таблице 10.1 раздела X (начиная с отчетности за первое полугодие 2018 года) приложения к настоящему Указанию.

4.3. Ежеквартальному раскрытию подлежит информация, предусмотренная в разделе I (за исключением пунктов 6.4 и 6.5 раздела I), пункте 1.1, таблице 2.1 раздела II, таблицах 3.3, 3.4 раздела III, таблицах 4.1.1, 4.1.2, 4.8 раздела IV, таблице 5.7 раздела V, таблице 7.2 раздела VII, пункте 2.6 раздела VIII, подпункте 2.4.5 пункта 2.4 раздела IX, главе 14 раздела X, разделе XI приложения к настоящему Указанию.".

1.4. В приложении:

1.4.1. В разделе I:

в пункте 2 слово "4212-У" заменить словом "4927-У";

в пункте 4:

в подпункте 4.1 слово "4212-У" заменить словом "4927-У";

в таблице 1.1:

в графе 2 строки 2 слова "Средства кредитных организаций", "Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями" заменить словами "Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости", "Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток";

в графе 3 строки 2 цифры "15, 16" заменить цифрами "16, 17";

в графе 3 строки 3 цифры "10" заменить цифрами "11";

строку 3.2 признать утратившей силу;

в графе 3 строки 4 цифру "9" заменить цифрами "10";

в строке 6.2:

в графе 5 слова "собственные акции (доли), приобретенные (выкупленные) у акционеров (участников)", подлежащие поэтапному исключению" заменить словами "иные показатели, уменьшающие источники добавочного капитала";

в графе 6 цифры "41.1.2" заменить цифрами "41";

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Средства в кредитных организациях", "Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости", "Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход", "Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)", всего, в том числе:";

в графе 5 строки 7.5 и графе 5 строки 7.6 слова "финансовых организаций" заменить словами "и иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций";

в подпункте 4.2.1 слово "4212-У" заменить словом "4927-У";

в таблице 1.2:

в графе 3 строки 1 цифры "26, 27" заменить цифрами "22, 23";

в строке 2:

графу 2 изложить в следующей редакции: "Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости", "Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток", всего, в том числе:";

в графе 3 цифры "17, 18" заменить цифрами "15, 16";

в графе 3 строки 3 цифры "10" заменить цифрой "9";

строку 3.2 признать утратившей силу;

в графе 3 строки 4 цифры "12.1" заменить цифрами "11.1";

в графе 3 строки 5 цифры "21.1" заменить цифрами "17.1";

в графе 3 строки 6 цифру "8" заменить цифрами "24";

в строке 6.2:

в графе 5 слова "собственные акции (доли), приобретенные (выкупленные) у акционеров (участников)", подлежащие поэтапному исключению" заменить словами "Иные показатели, уменьшающие источники добавочного капитала";

в графе 6 цифры "41.1.2" заменить цифрами "41";

в строке 7:

в графе 2 слова "Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи" и "Инвестиции, удерживаемые до погашения" заменить словами "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход" и "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток";

в графе 3 цифры "6, 7, 9" заменить цифрами "4.1, 5, 6";

в таблице 1.3:

в графе 5 строки 3 цифру "4" заменить цифрой "6";

в графе 5 строки 3.1 цифру "4.1" заменить цифрой "6";

в графе 5 строки 3.2 цифру "4.2" заменить цифрой "6";

в строке 4:

графу 2 дополнить словами ", оцениваемые по амортизированной стоимости";

в графе 5 цифры "6.1" заменить цифрами "4.1.1";

в строке 5:

графу 2 дополнить словами ", оцениваемые по амортизированной стоимости";

в графе 5 цифры "6.2" заменить цифрами "4.1.2";

в графе 5 строки 6 цифру "5" заменить цифрами "6.1.1, 6.2.1";

в строке 7:

в графе 2 слова "имеющиеся в наличии для продажи" заменить словами "оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";

в графе 5 цифру "7" заменить цифрой "5";

в графе 5 строки 7.5 и графе 5 строки 7.6 слова "финансовых организаций" заменить словами "и иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций";

в графе 5 строки 8 цифры "12" заменить цифрами "11";

в графе 5 строки 9 цифры "14" заменить цифрами "12";

в строке 10:

графу 2 изложить в следующей редакции: "Вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)";

графу 5 дополнить цифрами "4.2";

в графе 5 строки 11 цифру "8" заменить цифрой "7";

в графе 5 строки 12 цифры "11" заменить цифрами "10";

в графе 5 строки 12.1 цифры "11.1" заменить цифрами "10.1";

в графе 5 строки 12.2 цифры "11.2" заменить цифрами "10.2";

в графе 5 строки 12.3 цифры "11.3" заменить цифрами "10.3";

в графе 5 строки 13 цифры "10" заменить цифрой "9";

в графе 5 строки 14 цифры "15" заменить цифрами "14";

в графе 5 строки 15 цифры "16" заменить цифрами "15.1, 15.2";

в строке 16:

графу 2 дополнить словами ", оцениваемые по амортизированной стоимости";

в графе 5 цифры "17" заменить цифрами "15.3";

в строке 17:

графу 2 дополнить словами ", оцениваемые по амортизированной стоимости";

в графе 5 цифры "18" заменить цифрами "15.4, 15.5";

в графе 5 строки 18 и графе 5 строки 19 цифры "19" заменить цифрами "16";

в графе 5 строки 19.1 цифру "19.1" заменить цифрой "16";

в графе 5 строки 19.2 цифру "19.2" заменить цифрой "16";

в графе 5 строки 20 цифры "20" заменить цифрами "15.6, 16.4";

в графе 5 строки 21 цифры "22, 23" заменить цифрами "18, 19";

в графе 5 строки 22 цифры "21" заменить цифрами "17";

в графе 5 строки 22.1 цифры "21.2" заменить цифрами "17.2";

в графе 5 строки 22.2 цифры "21.3" заменить цифрами "17.3";

в графе 5 строки 22.3 цифры "21.4" заменить цифрами "17.4";

в графе 5 строки 23 цифры "17, 18, 20" заменить цифрами "15, 16";

в графе 5 строки 24 цифры "24" заменить цифрами "20";

в графе 5 строки 25 цифры "23.1" заменить цифрами "19.1";

в графе 5 строки 26 цифры "25" заменить цифрами "21";

в графе 5 строки 27 цифры "26" заменить цифрами "22";

в графе 5 строки 27.1 цифры "26.1" заменить цифрами "22.1";

в графе 5 строки 27.2 цифры "26.2" заменить цифрами "22.2";

в графе 5 строки 29 цифры "29, 30, 31, 32, 34" заменить цифрами "25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32";

в графе 5 строки 30 цифры "36 - 35" заменить цифрами "35 - 34";

пункт 5 дополнить подпунктом 5.5 следующего содержания:

"5.5. По строке 6.2 графы 7 таблиц 1.1 и 1.2 подлежат отражению вложения в собственные инструменты добавочного капитала и иные показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, установленные пунктом 2.4 Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064 (далее - Положение Банка России N 646-П).".

в пункте 6:

в абзаце третьем подпункта 6.7 слово "4212-У" заменить словом "4927-У";

в подпункте 6.10 слова "Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225, 24 марта 2015 года N 36548, 5 июня 2015 года N 37549, 5 октября 2015 года N 39152, 8 декабря 2015 года N 40018, 17 декабря 2015 года N 40151, 26 августа 2016 года N 43442 (далее - Положение Банка России N 395-П)" заменить словами "Положением Банка России N 646-П";

в подпункте 6.11 слово "395-П" заменить словом "646-П".

1.4.2. В разделе II:

наименование главы 1 изложить в следующей редакции: "Организация системы управления рисками, определение требований к капиталу и основные показатели деятельности кредитной организации и банковской группы";

пункт 1.1 изложить в следующей редакции:

"1.1. В разделе II кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) раскрывает информацию об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы).

Информация об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы) является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций и банковских групп.

Головная кредитная организация банковской группы раскрывает информацию об основных показателях деятельности банковской группы по форме раздела 1 "Сведения об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы)" отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России N 4927-У (далее - форма 0409813, раздел 1 формы 0409813).

Кредитная организация при формировании информации об основных показателях деятельности кредитной организации приводит ссылку на раздел 1 формы 0409813, раскрываемой в составе форм годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Информация об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы) сопровождается следующей текстовой информацией:

о существенных изменениях значений основных показателей деятельности за отчетный период и причинах таких изменений;

описанием методологии расчета показателей, указанных в строках 21 - 38 раздела 1 формы 0409813.

Информация об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы) подлежит ежеквартальному раскрытию.";

в пункте 1.2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"1.2. В настоящем разделе раскрывается также информация о системе управления рисками, в том числе о стратегии управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы), утверждаемой советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), а также о методах и процедурах, используемых советом директоров (наблюдательным советом), исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) для оценки и управления риском и раскрытия информации о склонности к риску, установленной в кредитной организации (банковской группе) в отношении основных направлений деятельности кредитной организации (банковской группы) и всех значимых для нее рисков. Раскрытию подлежит следующая текстовая информация.";

в абзаце втором подпункта 1.2.6 слова "пунктах 1.1 и 1.2" заменить словами "настоящем пункте";

таблицу 2.1 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

в пункте 1.4:

в подпункте 1.4.3 слова "строк 16 и 19" заменить словами "строк 20 и 24";

в подпункте 1.4.5 слова "строке 12" заменить словами "строке 16", слова "строке 4" заменить словами "строке 6";

в подпункте 1.4.7:

в абзаце первом слова "По строке 3" заменить словами "По строкам 3, 4, 5";

в абзаце втором слова "строку 3" заменить словами "строки 3, 4, 5";

в абзаце третьем слова "Величина, указанная в графе 3 строки 3" заменить словами "Сумма значений, указанных в графе 3 строки 3 и в графе 3 строки 5";

в подпункте 1.4.8:

в абзаце первом слова "По строке 4 подлежит отражению общая величина" заменить словами "По строке 6 подлежит отражению общая величина, подверженная кредитному риску контрагента";

в абзаце втором слова "строки 4" заменить словами "строки 6";

в абзаце первом подпункта 1.4.9 слова "строке 5" заменить словами "строке 7";

в абзацах первом и втором подпункта 1.4.10 слова "строке 6" заменить словами "строке 8";

подпункты 1.4.11 - 1.4.28 изложить в следующей редакции:

"1.4.11. По строке 9 головная кредитная организация банковской группы отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине, подверженной кредитному риску контрагента, взвешенной по уровню риска, и минимальном размере капитала, необходимом для покрытия кредитного риска контрагента, не отраженные по строкам 7 и 8 настоящей таблицы и определяемые дочерними организациями в соответствии с подходами, применяемыми при наличии у них разрешения на их применение в регуляторных целях.

Кредитной организацией на индивидуальном уровне строка 9 заполнению не подлежит.

1.4.12. По строке 10 кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает информацию о величине риска изменения стоимости кредитных требований в результате ухудшения кредитного качества контрагента по внебиржевым сделкам с производными финансовыми инструментами (далее - ПФИ) и минимальном размере капитала, необходимом для покрытия данного риска.

Величина, отраженная в графе 3 строки 10, должна соответствовать величине, указанной в графе 4 строки 5 таблицы 5.2 раздела V.

1.4.13. По строке 11 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается величина требований по инвестициям в долевые ценные бумаги (акции, паи в паевых инвестиционных фондах) и долям участия в уставном капитале юридических лиц, не входящим в торговый портфель (далее - инвестиции в долевые ценные бумаги, не входящие в торговый портфель), взвешенных по уровню риска, и минимальный размер капитала, необходимый для покрытия риска, определяемые при применении упрощенного (рыночного) подхода на основе взвешивания по уровню риска в ПВР участниками банковской группы, являющимися кредитными организациями - нерезидентами, удовлетворяющими требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, и (или) при применении ПВР в соответствии с Положением Банка России N 483-П при наличии у кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы) разрешения.

1.4.14. При расчете требований по инвестициям в долевые ценные бумаги, не входящим в торговый портфель, кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) при применении упрощенного (рыночного) подхода на основе взвешивания по уровню рисков в ПВР величина требований, взвешенных по уровню риска, раскрывается в графе 3 строки 11 таблицы 2.1 раздела II и должна соответствовать величине, указанной в графе 7 строки 4 раздела 3 таблицы 4.10 раздела IV. При применении стандартизированного подхода требования, взвешенные по уровню риска, и минимальный размер капитала, необходимый для покрытия рисков по данным ценным бумагам, отражаются по строкам 1 - 14 таблицы 4.4 раздела IV и по строке 2 таблицы 2.1 раздела II соответственно.

1.4.15. По строкам 12 - 14 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается величина вложений в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - вложения в акции, паи инвестиционных и иных фондов), взвешенных по уровню риска, и минимальный размер капитала, необходимый для покрытия кредитного риска по ним, в соответствии с подходами к оценке кредитного риска (сквозной подход, мандатный подход и резервный подход), установленными Инструкцией Банка России N 180-И.

Кредитной организацией на индивидуальном уровне строка 15 заполнению не подлежит.

1.4.16. По строке 16 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается общий объем взвешенных по уровню риска балансовых и внебалансовых секьюритизационных требований и обязательств банковского портфеля, возникших у кредитной организации (банковской группы) в связи со сделками секьюритизации, в отношении которых определяются требования к капиталу в целях расчета собственных средств (капитала) (далее - взвешенные по уровню риска секьюритизационные требования (обязательства), с учетом надбавки по секьюритизационным требованиям (обязательствам), по которым имеются условия о досрочном погашении.

Под величиной надбавки понимается разница между величиной секьюритизационных требований (обязательств), по которым имеются условия о досрочном погашении, и величиной требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, по базовым активам, лежащим в основе секьюритизационных требований (обязательств).

В расчет строк 16 - 19 не включаются требования, исключаемые из расчета собственных средств, в части существенных вложений в инструменты базового капитала финансовых организаций, прав по обслуживанию ипотечных кредитов и отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли.

Величина, указанная в графе 5 строки 16, равна сумме величин, указанных в графах 16 - 19 строки 1 таблицы 6.3 и таблицы 6.4 раздела VI настоящего приложения.

1.4.17. Величина взвешенных по уровню риска секьюритизационных требований (обязательств), отраженных в настоящей таблице, может не соответствовать величине взвешенных по уровню риска секьюритизационных требований (обязательств), отраженных в таблице 6.3 и таблице 6.4 раздела VI, в которых взвешенные по уровню риска секьюритизационные требования (обязательства) приводятся без учета надбавки по секьюритизационным требованиям (обязательствам), по которым имеются условия о досрочном погашении.

1.4.18. По строке 17 отражаются величина секьюритизационных требований (обязательств) и минимальный размер капитала, необходимый для покрытия риска секьюритизации, определенные при применении ПВР в целях регуляторной оценки достаточности капитала.

1.4.19. По строке 18 отражаются величина секьюритизационных требований (обязательств) и минимальный размер капитала, необходимый для покрытия риска секьюритизации, определенные при применении подхода на основе рейтингов кредитных рейтинговых агентств, включая подход, основанный на внутренних оценках, в целях регуляторной оценки достаточности капитала.

1.4.20. Кредитной организацией на индивидуальном уровне строки 17 и 18 заполнению не подлежат. Головная кредитная организация банковской группы по строкам 17 и 18 отражает данные участников банковской группы, являющихся кредитными организациями - нерезидентами, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, при применении соответствующего подхода при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях.

1.4.21. По строке 19 кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает величину секьюритизационных требований (обязательств) и минимальный размер капитала, необходимый для покрытия риска секьюритизации, определенные в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 180-И и Положением Банка России N 509-П.

Головная кредитная организация банковской группы по строке 19 отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине секьюритизационных требований (обязательств) и минимальном размере капитала, необходимого для покрытия риска секьюритизации, определяемых дочерними организациями при применении стандартизированного подхода в соответствии с применяемыми ими подходами.

1.4.22. По строке 20 в графах 3 и 4 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается общий размер рыночного риска, информация о котором раскрывается в разделе VII настоящего приложения. Отражаемая по строке 20 величина включает в себя также рыночный риск по секьюритизационным требованиям (обязательствам) в торговом портфеле и не включает требования к капиталу по кредитному риску контрагента, информация о котором раскрывается в разделе V настоящего приложения и по строке 4 таблицы 2.1 настоящего раздела.

1.4.23. По строке 21 подлежит отражению величина рыночного риска и минимальный размер требований к капиталу, определяемые с использованием стандартизированного подхода в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 (далее - Положение Банка России N 511-П), главой 2 Инструкции Банка России N 180-И и Положением Банка России N 509-П.

Величина, указанная в графе 3 строки 21, равна величине, указанной в графе 3 строки 9 таблицы 7.1 раздела VII настоящего приложения.

1.4.24. По строке 22 головная кредитная организация банковской группы отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине позиций, взвешенных по уровню риска, и минимальном размере капитала, необходимом для покрытия рыночного риска, определяемых дочерними организациями при применении метода, основанного на внутренних моделях, при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях.

Величина, указанная в графе 3 строки 22, равна величине, указанной в графе 8 строки 8 таблицы 7.2 раздела VII настоящего приложения.

Кредитной организацией на индивидуальном уровне строка 22 заполнению не подлежит.

1.4.25. По строке 23 головная кредитная организация банковской группы отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине корректировки капитала, определяемой участниками банковской группы, в связи с переводом ценных бумаг из торгового портфеля в неторговый портфель.

Кредитной организацией на индивидуальном уровне строка 23 заполнению не подлежит.

1.4.26. В графах 3 и 4 строки 24 отражается общая величина операционного риска, соответствующая величине операционного риска, информация о котором раскрывается в разделе VIII настоящего приложения, определяемая кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с подходом, применяемым ею при оценке операционного риска.

1.4.27. По строке 25 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражаются существенные и несущественные вложения в инструменты капитала финансовых организаций, в том числе вложения в акции (доли) неконсолидируемых участников банковской группы, указанных в пунктах 1.3 и 1.9 Положения Банка России N 509-П, отчетные данные которых не включаются в консолидированную отчетность банковской группы, представляемую в целях надзора, и взвешиваются в порядке, установленном в приложении 1 к Инструкции Банка России N 180-И, с коэффициентом риска 250 процентов, а также отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли, права по обслуживанию ипотечных кредитов и другие требования ниже порога существенности для вычета из собственных средств (капитала), взвешенные с коэффициентом риска 250 процентов.

1.4.28. По строке 26 по кредитному риску отражается минимальный размер корректировки требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, и минимальный размер капитала, необходимый для покрытия кредитного риска, с учетом предельного размера снижения риска при применении ПВР в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 483-П в целях расчета требований к собственным средствам (капиталу) по кредитному риску. В отношении операционного риска отражается минимальный размер корректировки требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, и минимальный размер капитала, необходимый для покрытия операционного риска с учетом предельного размера снижения операционного риска при применении продвинутого (усовершенствованного) подхода в целях расчета требований к собственным средствам (капиталу) по операционному риску.

Головная кредитная организация банковской группы по строке 26 отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о минимальном размере корректировки требований к собственным средствам (капиталу) в отношении кредитного и операционного рисков и минимальном размере капитала, необходимого для покрытия рисков, с учетом предельного размера снижения риска при применении ПВР в целях расчета требований к собственным средствам (капиталу) по кредитному риску при применении продвинутого (усовершенствованного) подхода в целях расчета требований к собственным средствам (капиталу) по операционному риску при наличии у них разрешения на их применение в регуляторных целях.";

подпункт 1.4.29 признать утратившим силу.

1.4.3. В разделе III:

в таблице 3.1:

графу 2 строки 4 и графу 2 строки 5 дополнить словами ", оцениваемые по амортизированной стоимости";

в графе 2 строки 7 слова "имеющиеся в наличии для продажи" заменить словами "оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";

графу 2 строки 10 изложить в следующей редакции: "Вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)";

в подпункте 2.9 пункта 2 слово "395-П" заменить словом "646-П";

раздел III дополнить таблицей 3.5 и пунктами 8 и 9 в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

дополнить разделом III.1 в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.4.4. В разделе IV:

наименование графы 6 таблицы 4.1 после слова "(обязательств)," дополнить словами "непросроченных и";

подпункт 2.7.7 пункта 2.7 после слова "(обязательств)," дополнить словами "непросроченных и";

в подпункте 2.8.5 пункта 2.8 слово "4212-У" заменить словом "4927-У";

в подпункте 4.4.9 пункта 4.4 слова "итоговой величины требований (обязательств), взвешенных по уровню риска (значение в графе 7 строки 14)" заменить словами "величины требований (обязательств), взвешенных по уровню риска (значение графы 7 по каждой строке таблицы)";

в подпункте 5.4.16 пункта 5.4 слова "итоговой величины кредитных требований (обязательств), взвешенных по уровню риска (значение в графе 12 строки 11)" заменить словами "величины требований (обязательств), взвешенных по уровню риска (значение графы 12 по каждой строке таблицы)".

1.4.5. В разделе VI:

наименование граф 9, 13 таблицы 6.3 и граф 9, 13, 17 таблицы 6.4 изложить в следующей редакции: "подход на основе рейтингов кредитных рейтинговых агентств";

в пункте 9.1:

подпункт 9.1.8 изложить в следующей редакции:

"9.1.8. В графах 10, 14 и 18 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается величина секьюритизационных требований (обязательств), определенных при применении стандартизированного подхода, в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 180-И и Положением Банка России N 509-П.

Головными кредитными организациями банковских групп отражаются данные участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, применяющих стандартизированный подход в целях оценки риска секьюритизации.";

абзац второй подпункта 9.1.9 признать утратившим силу;

в подпункте 9.1.11 слова "Графы 3 - 6, 8 - 10, 12 - 14, 16 - 18" заменить словами "Графы 3 - 6, 8, 9, 12, 13, 16, 17";

в подпункте 9.2.6 пункта 9.2 слова "Графы 3 - 6, 8 - 10, 12 - 14, 16 - 18" заменить словами "Графы 3 - 6, 8, 9, 12, 13, 16, 17".

1.4.6. В разделе X:

в подпункте 14.1:

абзац первый после слов "25 декабря 2015 года N 40282" дополнить словами "(далее - Положение Банка России N 421-П)";

в абзаце втором слова "отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России N 4212-У (далее - форма 0409813)" заменить словами "формы 0409813";

в подпункте 15.3.3 пункта 15.3 слово "4212-У" заменить словом "4927-У".

1.4.7. В разделе XI:

в наименовании раздела слова "и обязательные нормативы" исключить;

в пункте 1:

в абзаце первом слова "и значениях обязательных нормативов кредитных организаций (банковских групп)" исключить;

абзацы третий и четвертый изложить в следующей редакции:

"В настоящем разделе головная кредитная организация банковской группы раскрывает информацию о нормативе финансового рычага по форме строк 13 - 14а раздела 1 "Сведения об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы)" и раздела 2 "Информация о расчете норматива финансового рычага (Н1.4)" формы 0409813.

Кредитная организация при формировании данного раздела приводит ссылку на строки 13 - 14а раздела 1 и раздел 2 формы 0409813, раскрываемых в составе форм годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности.";

в подпункте 2.1 и абзаце первом подпункта 2.2 пункта 2 слово "показателя" заменить словом "норматива";

раздел XII изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <*>.

--------------------------------

<*> Официально опубликовано на сайте Банка России 26.02.2019.

И.о. Председателя Центрального банка

Российской Федерации

К.В.ЮДАЕВА