Порядок составления отчетности по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении"

Порядок

составления отчетности по форме 0420312 "Сведения

о клиринговом обеспечении"

1. По показателю "Полное наименование участника клиринга" (строка 1) указывается полное наименование участника клиринга.

По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2) указывается идентификационный номер налогоплательщика участника клиринга - резидента, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации участника клиринга - нерезидента.

По показателю "ОГРН участника клиринга" (строка 3) указывается основной государственный регистрационный номер участника клиринга.

По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга/контрагента по сделке" (строка 4) указывается код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

По показателю "Группа (категория) участника клиринга" (строка 5) указывается группа (категория) участника клиринга, определенная в соответствии с правилами клиринга клиринговой организации, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

По показателю "Код валюты" (строка 6) указывается код валюты денежных средств согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКВ).

По показателю "Объем денежных средств в единицах оригинальной валюты" (строка 7) указывается объем денежных средств в единицах валюты, составляющих клиринговое обеспечение.

По показателю "Сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение" (строка 8) указывается сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определенном по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на конец отчетного периода.

По показателю "Код типа ценной бумаги" (строка 9) указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

BON1 - облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;

BON2 - облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - акции прочих нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR - депозитарные расписки;

CON - складское свидетельство;

WTS - варранты;

OPN - опционы эмитента;

ENC - закладные;

OTHER - иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).

По показателю "ISIN/регистрационный номер" (строка 10) указывается международный идентификационный код ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки, при отсутствии международного идентификационного кода указывается государственный регистрационный номер. Не допускается указывать для эмиссионных ценных бумаг внутренние коды, присвоенные другими организациями, не являющимися регистрационными.

По показателю "Количество ценных бумаг" (строка 11) указывается количество ценных бумаг, предоставленных участником клиринга клиринговой организации. Количество ценных бумаг указывается в штуках.

По показателю "Стоимость ценных бумаг, являющихся клиринговым обеспечением" (строка 12) указывается рыночная стоимость ценных бумаг, составляющих клиринговое обеспечение. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на конец отчетного периода.

Для оценки рыночной стоимости по состоянию на отчетную дату применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917.

По показателю "Вид имущества" (строка 13) указывается вид иного имущества, составляющего клиринговое обеспечение.

По показателю "Оценочная стоимость иного имущества, являющегося клиринговым обеспечением" (строка 14) указывается стоимость имущества исходя из его оценочной (рыночной) стоимости на дату составления отчетности.

По показателю "Индивидуальное/коллективное клиринговое обеспечение/иное обеспечение" (строка 15) указывается один из следующих видов клирингового обеспечения или иного обеспечения:

индивидуальное;

коллективное;

иное.

По показателю "Требуемый размер индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения" (строка 16) указывается размер требуемого (необходимого) в соответствии с внутренними документами клиринговой организации (центрального контрагента) индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения участника клиринга на отчетную дату. Данный показатель заполняется только в отношении индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения.

2. Информация по показателям "Полное наименование участника клиринга" (строка 1), "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2), "ОГРН участника клиринга" (строка 3), "Код страны по ОКСМ участника клиринга/контрагента по сделке" (строка 4), "Группа (категория) участника клиринга" (строка 5), "Код валюты" (строка 6), "Объем денежных средств в единицах оригинальной валюты" (строка 7), "Сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение" (строка 8), "Код типа ценной бумаги" (строка 9), "ISIN/регистрационный номер" (строка 10), "Количество ценных бумаг" (строка 11), "Стоимость ценных бумаг, являющихся клиринговым обеспечением" (строка 12), "Вид имущества" (строка 13), "Оценочная стоимость иного имущества, являющегося клиринговым обеспечением" (строка 14), "Индивидуальное/коллективное клиринговое обеспечение/иное обеспечение" (строка 15) и "Требуемый размер индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения" (строка 16) раскрывается по каждому участнику клиринга. При отражении сведений о коллективном клиринговом обеспечении информация по указанным показателям, за исключением показателя "Требуемый размер индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения" (строка 16), также раскрывается по каждому гарантийному фонду.

Информация по показателям "Полное наименование участника клиринга" (строка 1), "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2), "ОГРН участника клиринга" (строка 3), "Код страны по ОКСМ участника клиринга/контрагента по сделке" (строка 4), "Группа (категория) участника клиринга" (строка 5), "Индивидуальное/коллективное клиринговое обеспечение/иное обеспечение" (строка 15) и "Требуемый размер индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения" (строка 16) также раскрывается в разрезе каждого кода валюты денежных средств, составляющих клиринговое обеспечения, каждой ценной бумаги, составляющей клиринговое обеспечение, и каждого иного имущества, составляющего клиринговое обеспечение.

Информация по показателям "Код валюты" (строка 6), "Объем денежных средств в единицах оригинальной валюты" (строка 7), "Сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение" (строка 8) раскрывается в отношении денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение. Информация по указанным показателям также раскрывается по каждому коду валюты, составляющей клиринговое обеспечение.

Информация по показателям "Код типа ценной бумаги" (строка 9), "ISIN/регистрационный номер" (строка 10), "Количество ценных бумаг" (строка 11), "Стоимость ценных бумаг, являющихся клиринговым обеспечением" (строка 12) раскрывается в отношении ценных бумаг, составляющих клиринговое обеспечение. Информация по указанным показателям также раскрывается по каждому выпуску ценных бумаг, составляющих клиринговое обеспечение.

Информация по показателям "Вид имущества" (строка 13), "Оценочная стоимость иного имущества, являющегося клиринговым обеспечением" (строка 14) раскрывается в отношении иного имущества, составляющего клиринговое обеспечение. Информация по указанным показателям также раскрывается по каждому иному имуществу, составляющему клиринговое обеспечение.

По показателям "Сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение" (строка 8), "Количество ценных бумаг" (строка 11), "Стоимость ценных бумаг, являющихся клиринговым обеспечением" (строка 12) и "Оценочная стоимость иного имущества, являющегося клиринговым обеспечением" (строка 14) также указывается общая сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение, общее количество ценных бумаг, общая стоимость ценных бумаг и общая оценочная стоимость иного имущества по каждому гарантийному фонду и участнику клиринга.

3. Отчетность по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.