Порядок составления отчетности по форме 0420318 "Сведения о неисполненных обязательствах"

Порядок

составления отчетности по форме 0420318 "Сведения

о неисполненных обязательствах"

1. По показателю "Полное наименование участника клиринга" (строка 1) указывается полное наименование участника клиринга, являющегося стороной по договору с неисполненными обязательствами. В случае если участником клиринга является физическое лицо, указываются его фамилия, имя, отчество (при наличии).

По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2) по участнику клиринга указывается идентификационный номер налогоплательщика для юридических лиц - резидентов, код Tax Identification Number для юридических лиц - нерезидентов.

По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга" (строка 3) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является участник клиринга.

По показателю "Дата неисполнения обязательства" (строка 4) указывается дата, в которую не были исполнены обязательства.

По показателю "Базовый актив/инструмент, по которому не исполнены обязательства" (строка 5) указывается наименование базового актива и инструмент, по которому не были исполнены обязательства. Для ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги, при отсутствии международного идентификационного кода ценной бумаги - государственный регистрационный номер.

По показателю "Номер/идентификатор сделки" (строка 6) указывается номер договора, по которому не были исполнены обязательства, если расчеты по такому договору осуществляются без неттинга обязательств участника клиринга.

По показателю "Код валюты" (строка 7) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) код валюты, в которой выражены неисполненные обязательства.

По показателю "Сумма неисполненных обязательств" (строка 8) указывается сумма неисполненных обязательств.

По показателю "Единица измерения базисного актива/неисполненных обязательств" (строка 9) указывается единица измерения, в которой измеряется базовый актив или неисполненное обязательство.

По показателю "Объем неисполненных обязательств" (строка 10) указывается объем неисполненных обязательств в единицах, в которых было выражено обязательство.

По показателю "Причина неисполнения" (строка 11) указывается причина неисполнения обязательств.

По показателю "Порядок закрытия неисполненных обязательств (с указанием номера новой заключенной сделки при наличии)" (строка 12) указывается порядок прекращения неисполненных обязательств в соответствии с правилами клиринга. В случае если при закрытии неисполненных обязательств были заключены новые договоры, указываются номера таких договоров.

По показателю "Наименование секции (или указание на внебиржевые торги)" (строка 13) указывается наименование торговой (биржевой) секции организатора торговли, определенное правилами организованных торгов, или дается указание на внебиржевые торги, на которых был заключен договор.

По показателю "ИНН организатора торговли" (строка 14) указывается идентификационный номер налогоплательщика организатора торговли.

По показателю "Сторона, не исполнившая обязательство" (строка 15) указывается одно из следующих значений:

центральный контрагент;

участник клиринга.

Информация по перечисленным в настоящем пункте показателям раскрывается по каждому участнику клиринга и каждому неисполненному обязательству.

2. Отчетность по форме 0420318 "Сведения о неисполненных обязательствах" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.