Порядок составления отчетности по форме 0420455 "Расчет показателя достаточности капитала"

Порядок

составления отчетности по форме 0420455 "Расчет показателя

достаточности капитала"

1. Для целей заполнения показателей отчетности по форме 0420455 "Расчет показателя достаточности капитала" (далее - отчетность по форме 0420455) расчет осуществляется профессиональными участниками в соответствии с Указанием Банка России от 30 ноября 2017 года N 4630-У "О требованиях к осуществлению дилерской, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности форекс-дилеров в части расчета показателя достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 марта 2018 года N 50496 (далее - Указание Банка России N 4630-У).

2. Данные по показателям "Показатель риска в отношении контрагента" (строка 40), "Корректирующий коэффициент" (строка 42), "Ставка риска по ценным бумагам" (строка 66), "Ставка риска валюты, в которой номинированы ценные бумаги" (строка 67), "Ставка риска валюты" (строка 79), "Ставка риска по базисному (базовому) активу" (строка 111), "Ставка риска валюты базисного (базового) актива" (строка 114), "Корректирующий коэффициент в соответствии с подпунктом 5.4.3 пункта 5.4 Указания Банка России N 4630-У" (строка 117), "Ставка риска валюты по поставляемым/получаемым денежным средствам" (строка 124) и "Ставка риска по процентной части рыночного риска по поставляемым/получаемым денежным средствам" (строка 127) отражаются в процентах.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420455 указываются значения показателей, включаемых в расчет показателя достаточности капитала в соответствии с требованиями Указания Банка России N 4630-У.

В случае если показатели раздела 2, включаемые в расчет показателя достаточности капитала, являются отрицательными, их значения в форме отчетности указываются со знаком "-" (минус).

4. В разделе 3 отчетности по форме 0420455 отражаются все активы и условные обязательства кредитного характера, в отношении которых профессиональный участник должен рассчитывать кредитный риск в соответствии с требованиями Указания Банка России N 4630-У. Если контрагентами являются физические лица, то при наличии совпадений по показателю "Вид актива/условного обязательства кредитного характера" (строка 34) и виду обеспечения по такому активу (условному обязательству) кредитного характера по показателю "Полное наименование контрагента" (строка 38) указывается "физические лица" и информация отражается совокупно по физическим лицам по показателям "Величина актива/условного обязательства кредитного характера" (строка 35), "Величина сформированных резервов под обесценение актива" (строка 37) и (или) "Величина обеспечения" (строка 36). Если контрагентами являются юридические лица, то по показателю "Полное наименование контрагента" (строка 38) указывается полное наименование организации с сокращенным наименованием ее организационно-правовой формы.

5. Информация по показателям подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455 раскрывается по каждому активу, условному обязательству кредитного характера.

6. При отражении информации по показателям подразделов 3.1 - 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 указанным активам (условным обязательствам) кредитного характера присваивается одинаковый идентификатор в рамках группы аналитических признаков "Идентификатор актива, обязательства".

7. При заполнении подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455 в случаях, когда по одному активу (условному обязательству) кредитного характера есть несколько видов обеспечения, необходимо раскрывать информацию о каждом виде обеспечения, при этом по показателю "Величина актива/условного обязательства кредитного характера" (строка 35) указывается совокупная величина такого актива (условного обязательства) кредитного характера.

8. По показателю "Вид актива/условного обязательства кредитного характера" (строка 34) указывается одно из следующих значений:

денежные средства на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных счетах и так далее);

денежные средства, переданные по договору о брокерском

обслуживании;

денежные средства, переданные по договору доверительного

управления;

требования по поставке (уплате) денежных средств;

требования по поставке (уплате) финансовых инструментов;

требования по получению начисленных (накопленных) процентов;

требования по получению денежных средств, переданных по первой части договора репо;

требования по получению денежных средств по договору займа;

требования профессионального участника по возврату денежных средств, переданных по договору займа для совершения маржинальных сделок;

вложения в долговые ценные бумаги; иные активы;

поручительства;

вексельные поручительства (аваль); индоссамент векселей;

обязательства профессионального участника рынка ценных бумаг, в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного профессиональным участником рынка ценных бумаг новому кредитору, если профессиональный участник принял на себя поручительство за должника перед новым кредитором;

обязательства профессионального участника рынка ценных бумаг, являющегося брокером, выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из договора возмездного оказания услуг по размещению и (или) организации размещения ценных бумаг;

иные условные обязательства кредитного характера.

9. По показателю "Номер актива" (строки 43 и 46) указывается идентификатор, присвоенный активу, информация о котором раскрывается по показателям подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455, в рамках группы аналитических признаков "Идентификатор актива, обязательства".

10. В подразделе 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 отражается каждый вид обеспечения (как денежные средства, так и ценные бумаги) (при наличии) по каждому активу (условному обязательству) кредитного характера. При этом если обеспечением являются денежные средства, в том числе иностранная валюта, то показатели, содержащие информацию о ценных бумагах, не заполняются.

11. По показателю "Тип (требования/обязательства)" (строка 44) указывается значение "Требование" или "Обязательство" по финансовым договорам, включенным в соглашение о неттинге в отношении актива.

12. По показателю "Вид обеспечения" (строка 47) указывается одно из следующих значений:

денежные средства в рублях; денежные средства в иностранной валюте; ценные бумаги.

13. В случае если по показателю "Вид обеспечения" (строка 47) указано значение "Денежные средства в рублях", в отношении такого обеспечения заполняются показатели "Номер актива" (строка 46) и "Величина обеспечения" (строка 55).

14. В случае если по показателю "Вид обеспечения" (строка 47) указано значение "Денежные средства в иностранной валюте", в отношении такого обеспечения заполняются показатели "Номер актива" (строка 46), "Код валюты" (строка 53) и "Величина обеспечения" (строка 55).

15. В случае если по показателю "Вид обеспечения" (строка 47) указано значение "Ценные бумаги", в отношении такого обеспечения заполняются показатели "Номер актива" (строка 46), "Код ISIN ценной бумаги" (строка 48), "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 49), "Тип ценной бумаги" (строка 50), "Наименование эмитента" (строка 51), "Код страны эмитента" (строка 52), "Количество ценных бумаг" (строка 54) и "Величина обеспечения" (строка 55).

16. По показателю "Тип ценной бумаги" (строки 50, 58 и 99) указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

BON1 - облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;

BON2 - облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - акции прочих нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR - депозитарные расписки;

CON - складское свидетельство;

WTS - варранты;

OPN - опционы эмитента;

ENC - закладные;

KSU - клиринговые сертификаты участия;

ISU - ипотечные сертификаты участия;

OTHER - иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).

17. По показателю "Код страны эмитента" (строки 52, 62 и 103) указывается цифровой код страны эмитента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

18. По показателям "Код валюты" (строки 53, 63, 76, 104 и 146), "Код валюты, являющейся базовым активом" (строка 106), "Код валюты базового актива" (строка 109) и "Код валюты поставляемых/получаемых денежных средств" (строка 122) указывается цифровой код валюты согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). Показатель "Код валюты поставляемых/получаемых денежных средств" (строка 122) заполняется по однородным группам, относящимся к валютному и процентному типу, указанному по показателю "Тип группы" (строка 147).

19. В подразделе 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420455 отражаются расчеты по договорам репо, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющим требованиям пункта 1 статьи 41 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 11, ст. 29, ст. 35; N 27, ст. 3945, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; N 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, N 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4237, ст. 4293, ст. 4305; 2017, N 1, ст. 29; N 18, ст. 2661; N 25, ст. 3596; N 31, ст. 4761, ст. 4767, ст. 4815, ст. 4830; N 48, ст. 7052; 2018, N 1, ст. 54; N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2557, ст. 2563, ст. 2576; N 28, ст. 4139; N 32, ст. 5115; N 47, ст. 7140; N 49, ст. 7524; N 52, ст. 8102; N 53, ст. 8404, ст. 8440), а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 41 Федерального закона N 127-ФЗ, следующим образом.

В подразделе 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420455 по показателю "Номер актива" (строка 43) указывается номер актива.

В подразделе 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455 по показателю "Вид актива/условного обязательства кредитного характера" (строка 34) указывается значение "Требования по получению денежных средств, переданных по первой части договора репо".

В подразделе 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455 по показателю "Величина актива/условного обязательства кредитного характера" (строка 35) указывается величина актива, определенная профессиональным участником в соответствии с пунктом 3.8 Указания Банка России N 4630-У, на основании данных по требованиям и обязательствам показателя "Величина требований/обязательств по финансовым договорам, включенным в соглашение о неттинге в отношении актива" (строка 45).

В подразделе 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455 по показателю "Величина обеспечения" (строка 36) указывается величина нетто-обеспечения по активу, определенная профессиональным участником в соответствии с пунктом 3.8 Указания Банка России N 4630-У.

В подразделе 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 информация об обеспечении отражается в рамках группы аналитических признаков "Вид актива (обязательства), участвующего в расчете кредитного риска". В рамках аналитического признака "Требования по договорам репо и активы" отражается информация об обязательствах по ценным бумагам по обратному репо. В рамках аналитического признака "Обязательства по договорам репо, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора)" отражается информация о требованиях по ценным бумагам по прямому репо (с учетом корректирующего коэффициента по ценным бумагам).

В случае превышения величины обязательств над величиной требований по финансовым договорам, включенным в соглашение о неттинге, подразделы 3.1 и 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 не заполняются.

20. В подразделе 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 указывается информация об обеспечении.

21. Информация по показателям подраздела 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420455 раскрывается по каждому активу, полученному профессиональным участником по договору репо, заключенному на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющему требованиям пункта 1 статьи 41 Федерального закона N 127-ФЗ, а также требованиям пункта 3 и (или) 4 статьи 41 Федерального закона N 127-ФЗ.

22. Информация по показателям подраздела 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждого обеспечения по активу, участвующего в расчете кредитного риска.".

23. По показателю "Метод расчета рыночного риска" (строка 56) указывается метод расчета рыночного риска, выбранный профессиональным участником: базовый или продвинутый.

24. По показателю "Вид объекта" (строка 57) указывается один из видов объектов, указанных в пункте 4.2 Указания Банка России N 4630-У.

25. По показателям "Источник ставки риска по ценным бумагам" (строка 68), "Источник ставки риска валюты, в которой номинированы ценные бумаги" (строка 69), "Источник ставки риска" (строка 80), "Источник ставки риска по базисному (базовому) активу" (строка 112), "Источник ставки риска валюты базисного (базового) актива" (строка 115) и "Источник ставки риска валюты по поставляемым/получаемым денежным средствам" (строка 125) указывается краткое наименование клиринговой организации, осуществившей расчет ставки риска, согласно учредительным документам. В случае если ставка риска отсутствует и в расчет принимаются корректирующие коэффициенты, установленные пунктами 3.5 - 3.7, подпунктами 5.2.2, 5.2.3 пункта 5.2, подпунктом 5.4.3 пункта 5.4 Указания Банка России N 4630-У, указывается значение "согласно Указанию".

26. По показателям "Длинная/короткая позиция" (строки 73, 82 и 120) и "Длинная/короткая позиция по поставляемым/получаемым денежным средствам" (строка 130) указывается значение "длинная" или "короткая".

27. По показателям "Уникальный номер группы однородных объектов" (строка 74, 83 и 145) и "Уникальный номер группы однородных объектов по базовому активу" (строка 121) указывается уникальный номер группы однородных объектов, присвоенный отчитывающейся организацией.

28. По показателю "Вид объекта" (строка 75) указывается один из следующих видов объектов, в отношении которых осуществляется расчет величины рыночного риска:

иностранная валюта;

требования, выраженные в иностранной валюте;

обязательства, выраженные в иностранной валюте.

29. Сведения о своп-договорах раскрываются в подразделах 4.4 и 4.5 раздела 4 отчетности по форме 0420455 в соответствии с подпунктом 5.4.4 пункта 5.4 Указания Банка России N 4630-У.

30. По показателю "Вид ПФИ" (строки 84 и 137) указывается вид производного финансового инструмента в соответствии с Указанием Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 марта 2015 года N 36575:

опцион;

фьючерс;

форвард;

своп.

31. По показателю "Место совершения сделки" (строка 85) указывается место совершения сделки:

российский организатор торговли;

иностранный организатор торговли (иностранная биржа);

внебиржевой рынок.

32. По показателю "Торговый код, присвоенный торговой системой, номер договора" (строки 87 и 138) указывается торговый код, присвоенный торговой системой, если местом совершения сделки является российский организатор торговли или иностранный организатор торговли (иностранная биржа), или номер соответствующего договора производного финансового инструмента, если сделка совершена на внебиржевом рынке.

33. По показателю "Вид опциона" (строка 90) указывается вид опциона: пут или колл.

34. По показателю "Тип опциона (американский, европейский, бермудский)" (строка 91) указывается тип опциона: американский, европейский или бермудский.

35. Показатели "Наименование клиринговой организации" (строка 92), "ИНН или TIN клиринговой организации" (строка 93) и "Величина индивидуального клирингового обеспечения" (строка 94) заполняются для опционного договора, если расчет величины рыночного риска осуществляется в соответствии с подпунктом 5.4.6 пункта 5.4 Указания Банка России N 4630-У.

36. По показателю "Величина индивидуального клирингового обеспечения" (строка 94) указывается величина индивидуального клирингового обеспечения, рассчитанная клиринговой организацией по опционному договору.

37. Показатели "Рыночная цена базисного (базового) актива" (строка 95) и "Величина требований по получению денежной суммы (премии) или обязательств по уплате денежной суммы (премии)" (строка 96) заполняются для опционного договора, если расчет величины рыночного риска осуществляется в соответствии с подпунктом 5.4.7 пункта 5.4 Указания Банка России N 4630-У.

38. По показателю "Тип базового актива" (строка 97) указывается код типа базового актива:

E1 - акции;

E2 - паи;

E3 - депозитарные расписки на акции;

E4 - индекс долевых инструментов;

E5 - корзина долевых инструментов;

D1 - облигации;

D2 - процентные ставки;

D3 - индекс долговых инструментов;

D4 - корзина долговых инструментов;

D5 - кредитное событие;

C1 - товары (за исключением драгоценных металлов);

C2 - товарный индекс;

C3 - корзина товарных активов;

C4 - драгоценные металлы;

C5 - индекс на драгоценные металлы;

C6 - корзина драгоценных металлов;

V1 - валюты;

V2 - валютный индекс;

V3 - корзина валют;

V4 - валюты и процентные ставки;

A - договор, являющийся производным финансовым инструментом;

X - смешанный портфель, корзина неоднородных активов;

M - иное.

39. По показателям "Наименование центрального контрагента" (строка 131) и "ИНН центрального контрагента" (строка 132) указывается информация о центральном контрагенте. Если сделка осуществлена без участия центрального контрагента, указывается значение "сделка без ЦК".

40. По показателям "Полное наименование контрагента" (строка 133) и "ИНН (TIN) контрагента" (строка 134) указывается информация о контрагенте по производному финансовому инструменту. По показателю "Полное наименование контрагента" (строка 133) указывается полное наименование организации с сокращенным наименованием ее организационно-правовой формы.

41. По показателю "Тип ПФИ" (строка 135) указывается тип производного финансового инструмента: расчетный или поставочный.

42. По показателю "Периодичность начисления вариационной маржи" (строка 136) указывается периодичность начисления вариационной маржи в формате 1D, 2D .. 12D, 1W, 2W ... 1M, 3M, 1Y и так далее. Если вариационная маржа не начисляется, то указывается значение "нет".

43. По показателю "Наименование ПФИ" (строка 139) указывается наименование производного финансового инструмента, присвоенное организатором торговли или иностранным организатором торговли (иностранной биржей), на торгах которого совершена сделка.

44. По показателю "Нетто-позиция по ПФИ" (строка 140) указывается нетто-позиция по производному финансовому инструменту, принимающая положительное или отрицательное значение в зависимости от количества приобретенных и проданных производных финансовых инструментов.

45. По показателю "Совокупная величина индивидуального клирингового обеспечения" (строка 144) указывается совокупная величина индивидуального клирингового обеспечения, рассчитываемая клиринговой организацией в рублях по всем производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам, заключенным профессиональным участником в собственных интересах и учитываемым клиринговой организацией на одном и том же клиринговом регистре.

46. По показателям подраздела 4.6 раздела 4 отчетности по форме 0420455 указываются сведения о расчетах величины рыночного риска по продвинутому методу.

47. По показателю "Тип группы" (строка 147) указывается тип группы, по которой осуществляется расчет величины рыночного риска:

основной;

валютный;

процентный.

48. Значения показателей "Сумма длинных позиций" (строка 148), "Сумма коротких позиций" (строка 149) и "Итого" (строка 150) рассчитываются в соответствии с пунктами 6.4 - 6.6 Указания Банка России N 4630-У.

49. По показателю "Наименование ПФИ" (строка 151) указывается наименование производного финансового инструмента, присвоенное организатором торговли или иностранным организатором торговли (иностранной биржей), на торгах которого совершена сделка. Если сделка осуществлена на внебиржевом рынке, указывается общее описание, позволяющее идентифицировать указанный производный финансовый инструмент.

50. По показателю "Объем базового актива ПФИ" (строка 153) указывается номинальная стоимость базового актива. Если базовым активом является производный финансовый инструмент, то указывается номинальная стоимость его базового актива.

51. Информация по показателям подраздела 4.2 раздела 4 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждой ценной бумаги, в отношении которой производится расчет рыночного риска.

52. Информация по показателям подраздела 4.3 раздела 4 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждой валюты, в отношении которой производится расчет рыночного риска.

53. Информация по показателям подраздела 4.4 раздела 4 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждого производного финансового инструмента, риск по которому оценивается на основе информации о ставках риска и в отношении которого производится расчет рыночного риска.

54. Информация по показателям подраздела 4.5 раздела 4 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждого производного финансового инструмента, риск по которому оценивается на основе информации об индивидуальном клиринговом обеспечении и в отношении которого производится расчет рыночного риска.

55. Информация по показателям подраздела 4.6 раздела 4 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждой группы однородных объектов.

56. Информация по показателям раздела 5 отчетности по форме 0420455 раскрывается по каждому производному финансовому инструменту, не участвующему в расчете рыночного риска.

57. Отчетность по форме 0420455 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.