Порядок составления отчетности по форме 0420412 "Информация об обязательствах дебиторов и обязательствах перед кредиторами"

Порядок

составления отчетности по форме 0420412 "Информация

об обязательствах дебиторов и обязательствах

перед кредиторами"

1. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420412 "Информация об обязательствах дебиторов и обязательствах перед кредиторами" (далее - отчетность по форме 0420412) указываются сведения о требованиях отчитывающейся организации к дебиторам.

В целях заполнения показателей раздела 1 отчетности по форме 0420412 к дебиторам относятся физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, а также федеральные органы государственной власти Российской Федерации, к которым у отчитывающейся организации есть непогашенные требования.

Информация в отношении требований к дебиторам отражается по следующим видам активов:

требования по сделкам репо;

выданные маржинальные займы;

дебиторская задолженность.

По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420412 раскрывается информация в отношении дебиторов, совокупный объем требований отчитывающейся организации к которым по указанным в настоящем пункте видам активов превышает один процент от всех соответствующих активов отчитывающейся организации. Информация раскрывается обо всех требованиях отчитывающейся организации к указанным дебиторам.

Информация по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420412 раскрывается в отношении каждого требования к дебитору.

2. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420412 указываются сведения об обязательствах отчитывающейся организации перед кредиторами.

В целях заполнения показателей раздела 2 отчетности по форме 0420412 к кредиторам относятся физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, а также федеральные органы государственной власти Российской Федерации, в отношении которых у отчитывающейся организации имеются непогашенные обязательства.

Информация в отношении обязательств перед кредиторами отражается по следующим видам обязательств:

обязательства по сделкам репо;

обязательства перед клиентами отчитывающейся организации;

кредиторская задолженность;

иные обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420412 раскрывается информация в отношении кредиторов, совокупный объем обязательств отчитывающейся организации перед которыми превышает один процент всех соответствующих обязательств кредиторов. Информация раскрывается обо всех обязательствах отчитывающейся организации перед указанными кредиторами.

Информация по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420412 раскрывается в отношении каждого обязательства отчитывающейся организации перед кредиторами.

3. По показателям "Наименование дебитора" (строка 1) и "Наименование кредитора" (строка 10) для юридических лиц указывается сокращенное наименование согласно учредительным документам; для физических лиц и индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя и отчество (при наличии).

По показателям "ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации дебитора" (строка 2) и "ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации кредитора" (строка 11) указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.

По показателю "ОГРН (при наличии)" (строки 3 и 12) указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица - резидента.

По показателю "Код валюты" (строки 4 и 13) указывается цифровой код валюты, в которой выражено требование и обязательство, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

По показателям "Объем требования в единицах валюты" (строка 5) и "Объем обязательства в единицах валюты" (строка 14) указывается объем требования и обязательства в единицах валюты, в которой выражено требование и обязательство.

По показателям "Объем требования в рублях" (строка 6) и "Объем обязательства в рублях" (строка 15) указывается объем требования и обязательства в рублях. В том случае, если требования и обязательства выражены в иностранной валюте, сумма требования и обязательства в рублях определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на отчетную дату.

По показателю "Тип требования" (строка 7) указывается наименование одного из видов требований, указанных в пункте 1 настоящего Порядка.

По показателю "Тип обязательства" (строка 16) указывается наименование одного из видов обязательств, указанных в пункте 2 настоящего Порядка.

По показателю "Срок погашения" (строки 8 и 17) указывается срок погашения требования и обязательства:

до востребования;

до 1 месяца;

от 1 до 3 месяцев;

от 3 до 6 месяцев;

от 6 месяцев до 1 года;

свыше 1 года; без срока.

По показателю "Сумма требований, включаемая в расчет собственных средств" (строка 9) указывается стоимость актива, подлежащая включению в расчет собственных средств в соответствии с требованиями Указания Банка России от 22 марта 2019 года N 5099-У "О требованиях к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации __ __________ ____ года N ____.

4. Отчетность по форме 0420412 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.