Порядок составления отчетности по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"

Порядок

составления отчетности по форме 0420424 "Справка

о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением

профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг,

подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного

решением об аннулировании лицензии профессионального

участника рынка ценных бумаг"

1. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее - отчетность по форме 0420424) указываются сведения об обязательствах профессионального участника перед клиентами (депонентами) в разрезе каждого клиента (депонента).

По показателю "Тип клиента (депонента)" (строка 1) указывается тип клиента (депонента) с использованием следующих кодов:

ФЛ - физическое лицо;

ЮЛ - юридическое лицо;

ИП - индивидуальный предприниматель;

И - организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации.

По показателю "Полное наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя/фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица" (строка 2) указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами, фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица.

По показателям "ИНН (TIN) юридического лица, индивидуального предпринимателя" (строка 3) и "ИНН (TIN) юридического лица" (строка 16) указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.

По показателю "Код документа физического лица" (строка 4) указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица, соответствующий одному из типов идентификатора сведений о физическом лице, значения которых указаны в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369, а именно:

паспорт гражданина Российской Федерации - 01;

свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина - 02;

паспорт моряка (удостоверение личности моряка) - 03;

удостоверение личности военнослужащего - 04;

военный билет военнослужащего - 05;

временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации - 06;

справка об освобождении из мест лишения свободы - 07;

паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, - 08;

вид на жительство - 09;

разрешение на временное проживание (для лиц без гражданства) - 10;

удостоверение беженца - 11;

миграционная карта - 12;

паспорт гражданина СССР - 13;

страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда Российской Федерации (СНИЛС) - 14;

водительское удостоверение - 22;

свидетельство о регистрации транспортного средства в органах Министерства внутренних дел Российской Федерации - 24.

По показателю "ОГРН юридического лица" (строки 5, 17) указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц. При отсутствии данных показатель не заполняется.

По показателю "Серия, номер документа, удостоверяющего личность клиента - физического лица" (строка 6) указываются серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица.

По показателю "Вид договора" (строка 7) указывается вид договора с использованием следующих кодов:

T - договор доверительного управления ценными бумагами;

B - договор на брокерское обслуживание;

MD - договор на междепозитарное обслуживание;

DD - договор на депозитарное обслуживание;

DT - договор на депозитарное обслуживание, заключенный с доверительным управляющим;

IMD - договор на депозитарное обслуживание, заключенный с иностранным номинальным держателем.

В случае если с клиентом заключено несколько видов договоров, информация по каждому виду договора указывается в отдельной строке.

По показателю "Тип имущества" (строка 8) указывается тип имущества с использованием следующих кодов:

M - денежные средства;

E1 - акции;

D1 - облигации;

E2 - инвестиционные паи;

DR - депозитарные расписки;

E3 - закладные;

A - производные финансовые инструменты;

F - иностранные финансовые инструменты;

O - иное.

Иностранные финансовые инструменты, в том числе ценные бумаги иностранных эмитентов, независимо от своего вида относятся к типу имущества с кодом "F".

По показателю "Код валюты" (строка 9) указывается код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКБ).

По показателю "Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге)" (строка 10) указывается:

для юридического лица - резидента или юридического лица - нерезидента - его полное наименование; если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке;

для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок;

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда;

для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "физические лица". Информация по закладным указывается совокупно по всем физическим лицам в разрезе кодов валют.

По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 11) для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. По иным неэмиссионным ценным бумагам показатель не заполняется.

Не допускается указывать по показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 11) для эмиссионных ценных бумаг внутренние коды профессионального участника, а также коды, присвоенные другими организациями, не являющимися национальными регистрационными агентствами, или другими заменяющими их в этом качестве организациями.

По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 12) указывается международный идентификационный код ценной бумаги. Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки.

По показателю "Сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации" (строка 13) указываются сведения об объеме обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии, в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:

для типа имущества с кодом "M" - сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований;

для остальных кодов типа имущества - балансовая стоимость финансовых инструментов и иного имущества, подлежащих возврату клиенту (депоненту), в рублях.

По показателю "Количество ценных бумаг, подлежащих возврату" (строка 14) указывается количество ценных бумаг в штуках.

По показателю "Полное наименование юридического лица" (строка 15) указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами.

Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому месту хранения активов клиента, каждому клиенту (депоненту), разместившему имущество у профессионального участника, каждому выпуску ценных бумаг, каждому коду валюты, каждому типу имущества и каждому виду договора.

Информация по показателю "Количество ценных бумаг, подлежащих возврату" (строка 14) также раскрывается по каждому виду иного имущества, а также по следующим аналитическим признакам:

акции;

облигации;

инвестиционные паи;

депозитарные расписки;

закладные;

производные финансовые инструменты; иностранные финансовые инструменты; иное (прочие финансовые инструменты).

Информация по показателям "Сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации" (строка 13), "Полное наименование юридического лица" (строка 15), "ИНН (TIN) юридического лица" (строка 16), "ОГРН юридического лица" (строка 17) также раскрывается по каждому виду денежных средств, каждому виду иного имущества и по следующим аналитическим признакам:

акции;

облигации;

инвестиционные паи;

депозитарные расписки;

закладные;

производные финансовые инструменты;

иностранные финансовые инструменты;

иное (прочие финансовые инструменты).

2. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420424 указываются сведения о достаточности имущества для удовлетворения требований клиентов по типам имущества.

По показателю "Код валюты" (строка 18) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код валюты" (строка 9).

По показателю "Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге)" (строка 19) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге)" (строка 10).

По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 20) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 11).

По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 21) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 12).

По показателям "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление депозитарной деятельности" (строка 22), "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами" (строка 23) и "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление брокерской деятельности" (строка 24) указываются сведения об объеме обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии, по видам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:

сумма обязательств по денежным средствам отражается в единицах валюты обязательств;

финансовые инструменты, подлежащие возврату клиенту (депоненту), отражаются в штуках;

иное имущество, подлежащее возврату клиенту (депоненту), отражается по балансовой стоимости в рублях.

По показателям "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках депозитарной деятельности" (строка 25), "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках деятельности по управлению ценными бумагами" (строка 26) и "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках брокерской деятельности" (строка 27) указываются сведения о наличии имущества для исполнения обязательств перед клиентами по видам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:

сумма требований по денежным средствам отражается в единицах валюты требований;

финансовые инструменты, подлежащие возврату профессиональному участнику, отражаются в штуках;

иное имущество, подлежащее возврату профессиональному участнику, отражается по балансовой стоимости в рублях.

По показателю "Единица измерения имущества" (строка 28) указывается единица измерения имущества, отражаемого по показателям "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление депозитарной деятельности" (строка 22), "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами" (строка 23) и "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление брокерской деятельности" (строка 24), с использованием следующих кодов:

Д - денежные единицы измерения для требований и обязательств по денежным средствам, а также иному имуществу (единицы валюты);

К - количественные единицы измерения для финансовых инструментов (штуки).

Информация по показателю "Код валюты" (строка 18) раскрывается по каждому коду валюты, в которой выражены денежные средства.

Информация по показателям "Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге)" (строка 19), "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 20) и "Код ISIN ценной бумаги" (строка 21) раскрывается по каждому выпуску ценных бумаг, а также по следующим аналитическим признакам:

акции;

облигации;

инвестиционные паи;

депозитарные расписки;

закладные;

производные финансовые инструменты;

иностранные финансовые инструменты;

иное (прочие финансовые инструменты).

Информация по показателям "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление депозитарной деятельности" (строка 22), "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами" (строка 23), "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление брокерской деятельности" (строка 24), "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках депозитарной деятельности" (строка 25), "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках деятельности по управлению ценными бумагами" (строка 26), "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках брокерской деятельности" (строка 27) и "Единица измерения имущества" (строка 28) раскрывается по каждому коду валюты, в которой выражены денежные средства, каждому виду иного имущества, каждому выпуску ценных бумаг, а также по следующим аналитическим признакам:

акции;

облигации;

инвестиционные паи;

депозитарные расписки;

закладные;

производные финансовые инструменты;

иностранные финансовые инструменты;

иное (прочие финансовые инструменты).

3. Отчетность по форме 0420424 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.