Порядок составления отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах"

Порядок

составления отчетности по форме 0420409 "Сведения

о банковских счетах"

1. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" (далее - отчетности по форме 0420409) отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых отчитывающейся организации в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, в небанковских кредитных организациях, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.

Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, указываются по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, перестают указываться по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 в том периоде, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

2. По показателю "Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (при наличии)" (строка 1) указывается сокращенное фирменное наименование кредитной организации, открывшей счет отчитывающейся организации, при наличии такой информации. Для кредитной организации - резидента указывается наименование в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций; для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ; для других кредитных организаций - нерезидентов - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об открытии.

В случае отсутствия сокращенного фирменного наименования кредитной организации указывается полное фирменное наименование кредитной организации.

По показателю "ИНН/TIN/регистрационный номер в стране регистрации кредитной организации" (строка 2) указывается идентификационный номер налогоплательщика кредитной организации - резидента, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации кредитной организации - нерезидента.

По показателю "Код страны места нахождения кредитной организации" (строка 3) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации.

По показателю "Номер счета" (строка 4) указывается номер банковского счета.

По показателю "Вид счета в кредитной организации" (строка 5) указывается вид счета (расчетный счет, корреспондентский счет, счет доверительного управления, специальный банковский счет, счет по вкладу (депозиту) до востребования, счет по вкладу (депозиту) со сроком до 30 дней (включительно), счет по вкладу (депозиту) со сроком более 30 дней, номинальный счет форекс-дилера, иное).

По показателю "Код валюты счета" (строка 6) указывается цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

Показатель "Цель открытия специального банковского счета" (строка 7) заполняется только при наличии у отчитывающейся организации специального банковского счета с указанием цели открытия такого счета (специальный брокерский счет, специальный депозитарный счет, иное).

По показателям "Дата открытия счета" (строка 8) и "Дата закрытия счета" (строка 12) указывается дата открытия (закрытия) счета в кредитной организации.

По показателю "Сумма остатка денежных средств на счете в кредитной организации" (строка 9) указываются данные о суммах остатков денежных средств на счете отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на начало (конец) отчетного периода.

По показателям "Операции по зачислению денежных средств на счет в кредитной организации" (строка 10) и "Операции по списанию денежных средств со счета в кредитной организации" (строка 11) указывается объем операций по зачислению и списанию денежных средств по каждому счету за отчетный период. Операции в иностранной валюте по каждому показателю отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату совершения операции или по курсу, который фактически имел место при ее осуществлении, а полученные значения суммируются.

По показателю "Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах" (строка 13) в формате "да" или "нет" указывается возможность использования отчитывающейся организацией денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах.

Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому банковскому счету.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420409 отражается информация о денежных средствах отчитывающейся организации и ее клиентов, переданных отчитывающейся организацией вышестоящему брокеру или клиринговой организации, в том числе за рубежом, по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Сокращенное фирменное наименование брокера/клиринговой организации (при наличии)" (строка 14) указывается сокращенное наименование вышестоящего брокера или клиринговой организации, которому (которой) переданы денежные средства, при наличии такой информации.

По показателю "ИНН брокера/клиринговой организации" (строка 15) указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.

По показателю "Вид организации" (строка 16) указывается одно из следующих значений:

вышестоящий брокер;

клиринговая организация.

По показателю "Код страны брокера/клиринговой организации" (строка 17) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны места нахождения вышестоящего брокера или клиринговой организации, которому (которой) переданы денежные средства.

По показателю "Код валюты" (строка 18) указывается цифровой код валюты денежных средств в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

По показателю "Сумма денежных средств на отчетную дату" (строка 19) указывается сумма денежных средств, переданных отчитывающейся организацией вышестоящему брокеру или клиринговой организации, в единицах валюты, указанной по показателю "Код валюты" (строка 18), по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Возможность использования денежных средств вышестоящим брокером" (строка 20) в отношении денежных средств, переданных вышестоящему брокеру, указывается одно из следующих значений: "да" (если денежные средства переданы вышестоящему брокеру с правом их использования) и "нет" (если денежные средства переданы вышестоящему брокеру без права их использования).

В отношении денежных средств, переданных клиринговой организации, показатель "Возможность использования денежных средств вышестоящим брокером" (строка 20) не заполняется.

По показателю "Категория денежных средств" (строка 21) указывается одно из следующих значений:

собственные денежные средства отчитывающейся организации;

денежные средства клиентов отчитывающейся организации, полученные с правом их использования;

денежные средства клиентов отчитывающейся организации, полученные без права их использования.

Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в отношении каждого вышестоящего брокера или каждой клиринговой организации.

4. Отчетность по форме 0420409 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.