Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

Приказ ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@ (ред. от 01.04.2019) "Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в...

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115104 (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

O - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N 1 одинаковый для всех файлов одного документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например, "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

┌───────────────┐

│┌─┐ │

┌──┤│+│ attributes │

│ │└─┘ │

│ └───────────────┘

│ ┌───────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes │

│ │ │└─┘ │

│ │ └───────────────┘

│ │ ┌─────────────┐

│ │ │ ┌┴┐

│ │ ┌───┤ СведЮЛ │+│

│ │ │ │ └┬┘

│ │ │ └─────────────┘

│ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ Сведения об

│ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ организации

│ │ ┌─┤ СвНП │-├──┤ ──/ .──┼─│-├─┤

│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ ┌────────────┐

┌───────┐ │ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ │ ┌┴┐

│ ┌┴┐ │ │ │ Сведения о └──┤ СведИП │+│

│ Файл │-├──┤ │ │ налогоплательщике │ └┬┘

│ └┬┘ │ │ │ └────────────┘

└───────┘ │ │ │ Сведения об

Файл обмена │ │ │ индивидуальном

│ │ │ предпринимателе

│ /───────\ ┌───────────┐ │ │

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌───────────────┐

└───┤-.-.-.-│-├─┤ Документ │-├──┤ │ │┌─┐ │

│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌──┤│+│ attributes │

\───────/ └───────────┘ │ │ │ │└─┘ │

Журнал учета │ │ │ └───────────────┘

полученных и │ │ │ ┌──────────────┐

выставленных │ │ │ │--- ├┐

счетов-фактур, │ │ │ │-- ││

применяемых │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌──┤- ││

при расчетах │ │ ┌┴┐ │ │ │ КодВидОпер ││

по налогу на │ ├ ┤ СвЧ1 │-├────┤ │ │ ││

добавленную │ │ └┬┤ │ │ └┬─────────────┘│

стоимость │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ └──────────\───┘

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ \/

│ │ \/ │ │ ┌─┐

│ │ ┌─┐ │ │ 1..│ │

│ │ 0..│ │ │ /───────\ │ └─┘

│ │ └─┘ │ │ ├─┐ │ Код вида операции

│ │ Сведения Части 1 └─┤-.-.-.-│-├─┤ (Графа 3)

│ │ Выставленные │ ├─┘ │

│ │ счета-фактуры \───────/ │ ┌──────────────┐

│ │ │ │ ┌┴┐

│ │ └──┤ СвГр10_19 │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ └┬─────────────┘│

│ │ └──────────\───┘

│ │ \/

│ │ ┌─┐

│ │ 1..│ │

│ │ └─┘

│ │ Сведения

│ │ граф 10 - 19

│ │

│ │ ┌───────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ │ ┌─┤│+│ attributes │

│ │ │ │└─┘ │

│ │ │ └───────────────┘

│ │ │

│ │ │ ┌───────────────┐

│ │ │ │--- ├┐

│ │ │ │-- ││

│ │ │ │- ││

│ │ │ ┌─┤ КодВидОпер ││

│ │ │ │ │ ││

│ │ │ │ └┬──────────────┘│

│ │ │ │ └─────────\─────┘

│ │ │ │ \/

│ │ │ │ ┌─┐

│ │ │ │ 1..│ │

│ │ │ │ └─┘

│ │ │ │ Код вида операции

│ │ │ │ (Графа 3)

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │

│ │ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────┐

│ ├ ┤ СвЧ2 │-├─┤ │ │ ┌┴┐

│ │ └┬┤ │ ├─┤ НомДатаСчФ │+│

│ /───────\ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ └┬┤

│ │ ├─┐ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ └┬─────────────┘│

└────┤-.-.-.-│-├─┤ \/ │ │ └─────────\────┘

│ ├─┘ │ ┌─┐ │ │ \/

\───────/ │ 0..│ │ │ │ ┌─┐

│ └─┘ │ │ 1..│ │

│ Сведения Части 2 │ │ └─┘

│ Полученные │ │ Номер и дата

│ счета-фактуры │ │ счета-фактуры (Графа 4)

│ │ │ ┌──────────────┐

│ │ │ │ ┌┴┐

│ │ ├─┤ СвПосредн │+│

│ │ │ │ └┬┘

│ │ /───────\ │ └──────────────┘

│ │ │ ├─┐ │ Сведения о

│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ посреднической

│ │ ├─┘ деятельности,

│ \───────/ │ указываемые

│ комиссионером (агентом)

│ │ (Графы 10, 11, 12)

│

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌┴┐

│ ├─┤ ВтчСумНДС │+│

│ │ └┬┘

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ В том числе сумма

│ │ НДС по счету-фактуре

│ (Графа 15)

│ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

│ ├ ┤ РазнСтоимКСчФ │+│

│ └┬┘

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Разница стоимости с

│ │ учетом НДС по

│ корректировочному

│ │ счету-фактуре

│ (Графы 16, 17)

│ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

│ └ ┤ РазнНДСКСчФ │+│

│ └┬┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Разница НДС по

│ корректировочному

│ счету-фактуре

│ (Графы 18, 19)

│

│ ┌───────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes │

│ │ │└─┘ │

│ │ └───────────────┘

│ │ ┌──────────┐

│ │ │ ┌┴┐

│ ┌──────────────┐ │ ┌──┤ ФИО │+│

│ │ ┌┴┐│ │ │ └┬┘

└──┤ Подписант │-├┤ /───────\ │ └──────────┘

│ └┬┘│ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя,

└──────────────┘ └───┤-.-.-.-│-├───┤ Отчество

Сведения о лице, │ ├─┘

подписывающем \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐

документ в ┌┴┐

электронном виде └ ─┤ СвПред │+│

└┬┘

└ ─ ─ ─ ─ ─┘

Сведения

о представителе

налогоплательщика

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

I. Общие сведения Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)