V. Журналы внутреннего финансового контроля

5.1. Данные о ходе и результатах внутреннего финансового контроля отражаются в журнале внутреннего финансового контроля Агентства (далее - Журнал).

Форма Журнала установлена Приложением 4.

5.2. Журнал содержит сведения о выявленных при исполнении внутренних бюджетных процедур недостатках или нарушениях, а также о мерах по их устранению.

Ведение Журнала осуществляется должностными лицами, осуществляющими контрольные действия по операциям, включенным в карты внутреннего финансового контроля, путем занесения записей в Журнал по мере совершения контрольных действий в хронологическом порядке.

5.3. В графе 1 Журнала указывается фактическая дата совершения контрольного действия по операции.

В графы 2, 3, 4, 5 Журнала вносятся данные о наименовании операции, должностных лицах Агентства, ответственных за выполнение этой операции и осуществляющих по ней контрольное действие, а также характеристики контрольного действия. Источником указанных данных является карта внутреннего финансового контроля, включающая данную операцию.

В графах 6, 7 Журнала отражается информация о результатах контрольного действия (выявленных нарушениях и недостатках) и сведения о причинах возникновения этих нарушений (недостатков).

В графах 8, 9 Журнала указываются предлагаемые меры по устранению выявленных нарушений (недостатков) и отметка об их устранении.

5.4. Журналы формируются и брошюруются в хронологическом порядке. Кроме указанных выше сведений, Журналы должны содержать:

наименование Подразделения Агентства, которое ведет данный Журнал;

отчетный период: год, квартал;

количество листов в папке (деле).

5.5. Хранение Журналов осуществляется способами, обеспечивающими их защиту от внесения в них несанкционированных исправлений, утраты целостности содержащейся в них информации и сохранность самих документов.

Соблюдение требований к хранению Журналов осуществляется лицом, ответственным за их формирование, до момента их сдачи в архив.