Глава 17. Проведение обследования кредитной организации

17.1. В соответствии с требованиями пункта 7 статьи 189.32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2014, N 52, ст. 7543; 2021, N 17, ст. 2878) временная администрация обязана провести обследование кредитной организации (далее - обследование).

17.2. При обнаружении признаков несостоятельности (банкротства) временная администрация:

направляет в Банк России в срок не позднее 3 рабочих дней с даты обнаружения указанных признаков ходатайство о направлении Банком России в арбитражный суд заявления о признании кредитной организации банкротом, если такое заявление не было направлено Банком России в арбитражный суд ранее. При этом под датой обнаружения признаков несостоятельности (банкротства) понимается дата, когда указанные признаки документально зафиксированы временной администрацией;

определяет наличие признаков преднамеренного и (или) фиктивного банкротства путем анализа операций и сделок кредитной организации, повлекших существенные изменения в структуре и стоимости имущества (активов) кредитной организации;

выявляет осуществленные кредитной организацией до отзыва лицензии операции, повлекшие за собой ухудшение финансового состояния кредитной организации, в том числе связанные с реализацией высоколиквидных активов, возникновением и (или) изменением обременения имущества кредитной организации, являющегося обеспечением по обязательствам перед кредиторами всех уровней, реализацией схем трансформирования требований кредиторов по денежным обязательствам в очередность, подлежащую удовлетворению в приоритетном порядке по отношению к первоначальной очередности требования, а также с дроблением вкладов в целях снижения их величины до максимально допустимого размера страхового возмещения.

17.3. В случае обнаружения признаков противоправных деяний бывшего руководства и собственников кредитной организации, следствием которых явилось причинение кредитной организации имущественного ущерба, руководитель временной администрации обязан в возможно короткие сроки направить обращение в правоохранительные органы после его согласования с Банком России (путем направления проекта обращения в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) или Агентством (в случае возложения функций временной администрации на Агентство).

При этом прилагаемые к обращению материалы (копии договоров, документов о должностных полномочиях лиц, их подписавших, и так далее) должны подтверждать изложенные в нем факты и быть заверены временной администрацией.

Одновременно заявление должно содержать указание на сумму материального ущерба, причиненного кредитной организации в результате совершения описываемых сделок (стоимость выведенных активов, величина убытка от реализации имущества и иные стоимостные значения).

Временная администрация направляет в Банк России копию обращения в органы внутренних дел (полицию), прокуратуру не позднее следующего рабочего дня с даты направления обращения, а также информацию о ходе его рассмотрения не позднее следующего рабочего дня с даты получения информации от органов внутренних дел (полиции), прокуратуры.

Абзац утратил силу. - Указание Банка России от 03.12.2021 N 6003-У.

17.4. Обследование кредитной организации проводится временной администрацией на дату отзыва у кредитной организации лицензии с учетом событий (фактов, обстоятельств), произошедших и (или) ставших известными (доступными) после отзыва лицензии и оказывающих влияние на величину имущества (активов) и обязательств (включая внебалансовые) кредитной организации. В случае если основания для признания кредитной организации несостоятельной (банкротом) появились после отзыва у нее лицензии, временная администрация обязана обратиться в Банк России с ходатайством, предусмотренным абзацем вторым пункта 17.2 настоящего Положения.

В ходе обследования временной администрацией проводится анализ качества активов кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505 (в том числе исходя из фактического наличия заемщиков по адресам, указанным в кредитных досье, и (или) последним известным местам их нахождения), Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054 (далее - Положение Банка России N 611-П), Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707, Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799.

17.5. При анализе, проводимом в соответствии с абзацем вторым пункта 17.4 настоящего Положения, временной администрацией может быть использован отчет, составленный по результатам анализа финансового положения банка в соответствии с пунктом 10 статьи 189.47 и пунктом 6 статьи 189.47-1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2014, N 52, ст. 7543; 2017, N 18, ст. 2661; 2018, N 18, ст. 2557).

В целях получения указанного в абзаце первом настоящего пункта отчета временная администрация направляет в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России соответствующий запрос.

17.6. В случае если в ходе обследования временной администрацией выявлено, что при оценке стоимости активов резервы, формируемые в соответствии с указанными в абзаце втором пункта 17.4 настоящего Положения нормативными актами Банка России, были недосозданы, временная администрация обязана доформировать данные резервы в порядке, установленном этими нормативными актами Банка России.

В случае если временной администрацией в результате ревизии и инвентаризации выявлено отсутствие имущества (активов) кредитной организации (документов, подтверждающих либо определяющих права кредитной организации на имущество (активы), на основании которых оно учтено на балансе), отраженного в отчетности по форме 0409101 на дату отзыва лицензии, его стоимость отражается временной администрацией как недостача на счетах расчетов с прочими дебиторами в порядке, установленном Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, 3 декабря 2018 года N 52845, 16 января 2019 года N 53372 (далее - Положение Банка России N 579-П), с формированием резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П.

В ходе обследования временной администрацией также уточняется величина обязательств кредитной организации на дату отзыва лицензии, включая неисполненные денежные обязательства перед Банком России (в том числе по предоставленным кредитам и размещенным депозитам Банка России, штрафам, пеням, неустойкам).

17.7. В случае установления по результатам проведенного обследования недостоверности отчетности кредитной организации на дату отзыва лицензии, полученной от руководителя кредитной организации, временная администрация обязана уведомить об этом Банк России. В этом случае определение стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации осуществляется временной администрацией на основании отчетности по форме 0409101 с учетом событий (фактов, обстоятельств), произошедших и (или) ставших известными (доступными) после отзыва лицензии и оказывающих влияние на величину имущества (активов) и обязательств (включая внебалансовые) кредитной организации.

17.8. Результаты обследования оформляются заключением о финансовом состоянии должника и составе кредиторов, копии которого с приложением отчетности по форме отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806) в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6406-У на дату отзыва у кредитной организации лицензии направляются в Банк России не менее чем за 7 рабочих дней до даты рассмотрения арбитражным судом заявления о принудительной ликвидации кредитной организации либо о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом).

В случае выявления признаков преднамеренного банкротства временная администрация подготавливает заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства и в срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, направляет копию указанного заключения в Банк России.

17.9. Временная администрация при обнаружении признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации в целях исполнения требований пункта 8 статьи 189.32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2014, N 52, ст. 7543; 2021, N 17, ст. 2878) уведомляет кредиторов о принятии арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом путем опубликования в "Вестнике Банка России" объявления (рекомендуемый образец приведен в приложении 10 к настоящему Положению), а в случае, когда функции временной администрации возложены на Агентство, также путем его размещения на официальном сайте Агентства.

Публикация объявления временной администрации в "Вестнике Банка России", его размещение на официальном сайте Агентства осуществляются в течение 10 календарных дней после даты принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом.

В целях исполнения требований пункта 9 статьи 189.32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2014, N 52, ст. 7543; 2021, N 17, ст. 2878) временная администрация в срок, указанный в абзаце втором настоящего пункта, осуществляет раскрытие информации о финансовом состоянии должника на официальном сайте Банка России путем направления в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России соответствующих сведений по форме 0409806 с отражением:

в графе 4 - данных бухгалтерского учета на дату отзыва у кредитной организации лицензии, переданных временной администрацией бывшим руководством кредитной организации;

в графе 5 - данных бухгалтерского учета на дату отзыва у кредитной организации лицензии с учетом результатов проведенного обследования.

В случае отсутствия у временной администрации доступа к информации, позволяющей составить бухгалтерский баланс на дату отзыва у кредитной организации лицензии, в графе 4 временная администрация отражает данные последней сданной кредитной организацией в Банк России отчетности по форме 0409101.

В целях исполнения требований пункта 11 статьи 189.32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2014, N 52, ст. 7543; 2021, N 17, ст. 2878) временная администрация в течение 3 рабочих дней со дня опубликования сведений, предусмотренных пунктами 8 и 9 статьи 189.32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", направляет в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России опубликованные сведения для включения Банком России в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве в соответствии с требованиями статьи 189.44 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2014, N 52, ст. 7543).

17.10. Временная администрация при рассмотрении арбитражным судом заявления Банка России о признании кредитной организации банкротом представляет в суд заключение о финансовом состоянии должника и составе кредиторов, составленное в соответствии с требованиями настоящей главы, включающее информацию о составе и размере требований кредиторов, установленных временной администрацией, а в случае выявления признаков преднамеренного банкротства - также заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства.

К заключению временной администрации о финансовом состоянии должника прилагаются:

отчетность по форме 0409101 на дату отзыва лицензии. В случае отсутствия у временной администрации доступа к информации, позволяющей составить баланс кредитной организации на дату отзыва лицензии, прилагается последняя сданная кредитной организацией в Банк России отчетность по форме 0409101;

сведения о составе и стоимости имущества (активов) должника на дату отзыва лицензии с учетом проведенного временной администрацией обследования по форме 0409806;

сведения о филиалах и внутренних структурных подразделениях кредитной организации;

сведения о дочерних организациях кредитной организации;

информация о произведенных временной администрацией расходах, а также о поступлениях денежных средств от возврата дебиторской задолженности, предусмотренных договорами процентов и иных платежей по ней;

расшифровка ссудной и приравненной к ней задолженности с указанием соответствующих сумм и ставки предусмотренных договорами процентов по ней;

сведения об открытых корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации (филиала) с указанием остатков денежных средств в соответствующих валютах и их рублевом эквиваленте;

сведения о государственной регистрации прав на недвижимое имущество, земельные участки, транспортные средства;

сведения о размере задолженности по обязательным платежам, текущим расходам и заработной плате;

сведения о принятых в отношении должника судебных решениях, предъявленных исполнительных документах об имущественных взысканиях и иных документах, взыскания по которым производятся в бесспорном порядке;

иные документы и сведения, необходимые для оценки финансового состояния должника и рассмотрения дела о банкротстве, в том числе указанные в определении арбитражного суда о принятии заявления о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом).