Приложение N 7. Оценка информации об организации системы внутреннего контроля
Приложение N 7
к Порядку оценки полноты
сведений, указанных организацией
в заявлении о проведении налогового
мониторинга, и представленных
документах (информации)
от "__" ________ 2019 г. N ___
Оценка информации об организации системы
внутреннего контроля
|
Наименование налогового органа:
|
|
|
Наименование организации:
|
|
|
N п\п
|
Наименование показателя
|
Наличие (да/нет)
|
Ссылка на документ
|
Краткое описание
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
7.1
|
Положение о системе внутреннего контроля
|
|
|
|
|
7.1.1
|
структурные подразделения
|
|
|
|
|
7.1.2
|
порядок подготовки налоговых деклараций
|
|
|
|
|
7.1.3
|
уровни контроля
|
|
|
|
|
7.2
|
Контрольная среда
|
|
|
|
|
7.2.1
|
участие руководителя организации в СВК
|
|
|
|
|
7.2.2
|
профессиональные и поведенческие стандарты
|
|
|
|
|
7.2.3
|
распределение и разграничение полномочий
|
|
|
|
|
7.2.4
|
квалификационные требования
|
|
|
|
|
7.3
|
Управление рисками
|
|
|
|
|
7.3.1
|
порядок выявления и оценки рисков
|
|
|
|
|
7.3.2
|
описание порядка определения существенности для выявления и оценки рисков
|
|
|
|
|
7.3.3
|
описание рисков, идентифицируемых в целях налогового мониторинга
|
|
|
|
|
7.4
|
Контрольные процедуры
|
|
|
|
|
7.4.1
|
внутренние регламенты, описывающие порядок проведения контрольных процедур
|
|
|
|
|
7.4.2
|
порядок проведения контрольных процедур
|
|
|
|
|
7.4.3
|
уровни контроля выполнения контрольных процедур в целях налогового мониторинга
|
|
|
|
|
7.4.4
|
оформление результатов выполнения контрольных процедур
|
|
|
|
|
7.4.5
|
анализ результатов выполнения контрольных процедур
|
|
|
|
|
7.4.6
|
наличие автоматизированных контрольных процедур организации
|
|
|
|
|
7.4.7
|
порядок представления результатов в налоговый орган
|
|
|
|
|
7.5
|
Информационные системы
|
|
|
|
|
7.5.1
|
информационная система для управления рисками информационная система бухгалтерского учета с интегрированным модулем внутреннего контроля
|
|
|
|
|
7.5.2
|
информационная система внутреннего контроля
|
|
|
|
|
7.5.3
|
информационная система внутреннего аудита
|
|
|
|
|
7.5.4
|
информационная система для оценки и мониторинга эффективности системы внутреннего контроля
|
|
|
|
|
7.5.5
|
аудит информационных систем
|
|
|
|
|
7.5.6
|
наличие защиты от несанкционированного доступа к исходным данным
|
|
|
|
|
7.5.7
|
наличие контролей, выполняемых в режиме реального времени
|
|
|
|
|
7.5.8
|
Мониторинг и оценка эффективности системы внутреннего контроля
|
|
|
|
|
7.5.9
|
Матрица рисков и контрольных процедур
|
|
|
|
|
7.5.10
|
Информация о планируемых запросах мотивированного мнения
|
|
|
|
|
7.5.11
|
Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации
|
|
|
|