Приложение N 4. Отчет о результатах проверки (рекомендуемый образец)

ОТЧЕТ

о результатах проверки

___________________________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторской проверки: _________________________

___________________________________________________________________________

(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана

внутреннего финансового аудита)

2. Тема аудиторской проверки: _____________________________________________

3. Проверяемый период: ____________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________

5. Цель аудиторской проверки: _____________________________________________

6. Вид аудиторской проверки: ______________________________________________

7. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________

8. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

8.1. ______________________________________________________________________

8.2. ______________________________________________________________________

8.3. ______________________________________________________________________

......

9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки

недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об

условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых

бюджетных рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов

Программы проверки)

10. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта

аудиторской проверки, изложенные по результатам проверки:

___________________________________________________________________________

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии

возражений указываются реквизиты документа (возражений) в том числе номер,

дата, количество листов приложенных к Отчету возражений)

11. Выводы:

11.1. _____________________________________________________________________

(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового

контроля и (или) достоверности представленной объектами

аудита бюджетной отчетности)

11.2. _____________________________________________________________________

(излагаются выводы о соответствии ведения бюджетного учета объектами

аудита методологии и стандартам бюджетного учета,

установленным Министерством финансов Российской Федерации)

12. Предложения и рекомендации:

___________________________________________________________________________

(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных

нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков,

внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля,

а также предложения по повышению экономности и результативности

использования бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт проверки __________________________________ на _____ листах в 1 экз.

(полное наименование объекта

аудиторской проверки)

2. Возражения к Акту проверки ____________________ на _____ листах в 1 экз.

(полное наименование

объекта аудиторской

проверки)

Руководитель субъекта

внутреннего финансового аудита

______________________________ _________________ __________________________

(должность) (подпись) Ф.И.О.

"__" _____________ 20__ г.