Указание Банка России от 04.04.2019 N 5118-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (Зарегистрировано в Минюсте России 24.05.2019 N 54733)

Зарегистрировано в Минюсте России 24 мая 2019 г. N 54733

------------------------------------------------------------------

1. На основании пункта 1 статьи 32.1, пункта 2 статьи 36.20 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4322; N 47, ст. 6391; N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 19, ст. 2326; N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6975; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 41, ст. 47; N 27, ст. 4225; 2017, N 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 11, ст. 1584; N 31, ст. 4858; N 32, ст. 5115) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8411, ст. 8440) внести в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 года N 49384, следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. В части I:

1.1.1.1. В форме отчетности 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде":

раздел 2 изложить в следующей редакции:

"Раздел 2. Информация о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с пенсионными выплатами, о местах хранения резервных копий электронных баз данных

";

раздел 5 после строки 40.1 дополнить строкой 40.2 следующего содержания:

"

";

в наименовании подраздела 6.4 раздела 6 и графе 2 строки 49 подраздела 6.4 раздела 6 слова "(совету фонда)" исключить;

раздел 7 изложить в следующей редакции:

"Раздел 7. Сведения об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации

";

графу 4 строки 61.3 раздела 8 изложить в следующей редакции: "dim-int:ID_audzaklTaxis".

1.1.1.2. В Порядке составления отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде":

в абзаце первом пункта 1 слово "(участников)" заменить словами ", совета директоров (наблюдательного совета)";

пункт 2 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"По показателю "Адрес сайта фонда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (строка 13) указываются адреса всех принадлежащих фонду официальных сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".";

в абзаце первом пункта 4 слова "(совета фонда)" исключить;

пункт 5 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"По аналитическому признаку "Фактический адрес структурного подразделения" указывается фактический адрес структурного подразделения фонда.";

в пункте 6:

абзацы седьмой и восьмой признать утратившими силу;

в абзаце девятом слова ", ИОУД - для имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности" исключить;

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"По группе аналитических признаков "Идентификатор договора" указываются:

номер и дата договора с фондом или управляющей компанией фонда;

полное наименование управляющей компании фонда (если договор заключен с управляющей компанией фонда).";

в пункте 7:

и абзацах первом и втором подпункта 7.4 слова "(совету фонда)" исключить;

в пункте 7.5 слова "О представленной в Федеральную службу по финансовому мониторингу" заменить словами "О принятой Федеральной службой по финансовому мониторингу в отчетном периоде";

пункт 8 изложить в следующей редакции:

"8. В составе сведений об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (показатели раздела 7 отчетности по форме 0420250), отражаются сведения об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации.

8.1. По показателям "Наименование органа, утвердившего повестку дня" (строка 51) и "Дата утверждения повестки дня" (строка 52) указываются соответственно полное наименование органа фонда, утвердившего повестку дня общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета), содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации, и дата принятия решения об утверждении указанной повестки.

8.2. По показателю "Дата проведения общего собрания акционеров, дата заседания совета директоров (наблюдательного совета)" (строка 53) указывается дата проведения общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета), на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудиторской организации.

8.3. По показателю "Полное фирменное наименование аудиторской организации" (строка 54) указывается полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере аудиторской деятельности в соответствии с частью 1, пунктом 3 части 2 статьи 15 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2010, N 27, ст. 3420; 2011, N 1, ст. 12; N 19, ст. 2716; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 10, ст. 954; N 49, ст. 6912; 2016, N 27, ст. 4169, ст. 4195, ст. 4293; 2017, N 18, ст. 2673; 2018, N 1, ст. 65; N 18, ст. 2582) (далее - уполномоченный федеральный орган). В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в отчетности по форме 0420250, указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

8.4. По показателю "Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация" (строка 58) указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация, указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

8.5. По показателю "Номер саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация" (строка 59) указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

8.6. По показателю "Основной регистрационный номер записи аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов" (строка 60) указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации - члена саморегулируемой организации аудиторов в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов (номер состоит из одиннадцати цифр).

8.7. По показателю "Вид отчетности, в отношении которой принято решение об утверждении аудиторской организации" (строка 60(1)) указывается вид отчетности фонда, подлежащей аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность фонда, ведение пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной пенсии, осуществление выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат, единовременных выплат, выплат правопреемникам;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность фонда;

3 - годовая консолидированная финансовая отчетность фонда;

4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность фонда;

5 - годовая финансовая отчетность фонда;

6 - промежуточная финансовая отчетность фонда.";

в пункте 9:

в абзаце втором слово "(участников)" заменить словами ", совета директоров (наблюдательного совета)";

подпункты 9.6 - 9.8 изложить в следующей редакции:

"9.6. По аналитическому признаку "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение" указываются фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение.

9.7. По аналитическому признаку "Номер квалификационного аттестата аудитора" указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, указанному по аналитическому признаку "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение".

9.8. По аналитическому признаку "Иные лица, подписавшие аудиторское заключение" указываются фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата иного лица, подписавшего аудиторское заключение наряду с лицом, указанным по аналитическому признаку "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение". В случае если аудиторское заключение наряду с лицом, указанным по аналитическому признаку "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение", подписало несколько лиц, их фамилии, инициалы и номера квалификационных аттестатов указываются через точку с запятой.".

1.1.1.3. В графе 2 строки 2 раздела 1 формы отчетности 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" слова ", в тысячах рублей" исключить.

1.1.1.4. В Порядке составления отчетности по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда":

в абзаце восьмом пункта 2 слова "в тысячах рублей" исключить;

в пункте 5 слова ", в тысячах рублей", "в тысячах рублей" исключить;

пункт 7 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Описание взаимосвязей между акционерами фонда, и (или) конечными собственниками фонда, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, производится аналогично примеру заполнения списка акционеров фонда и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, установленному приложением 7 к Положению Банка России от 26 декабря 2017 года N 622-П "О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки - участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2018 года N 50423.";

пункт 9 признать утратившим силу;

в абзацах втором и десятом подпункта 10.6 пункта 10 слова "(совета фонда)" исключить.

1.1.1.5. В форме отчетности 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда":

в разделе 1:

графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию";

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию";

графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции: "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению";

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению";

в графе 2 строки 9 слова "(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности фонда)" исключить;

графу 2 строки 25 изложить в следующей редакции: "Оплата услуг управляющей компании в части уставной деятельности";

графу 2 строки 26 изложить в следующей редакции: "Оплата услуг специализированного депозитария в части уставной деятельности";

после строки 26 дополнить строками 26(1) - 26(5) следующего содержания:

"

";

в разделе 2:

в наименовании и графе 2 строк 47, 48, 49 слова "(имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности)" исключить;

в строках 39.5 и 40.5:

графу 3 изложить в следующей редакции: "Идентификатор депозита";

графу 4 изложить в следующей редакции: "dim-int:ID_DepozitaTaxis";

в строках 41.4 и 42.4:

графу 3 изложить в следующей редакции: "Идентификатор ценной бумаги";

графу 4 изложить в следующей редакции: "dim-int:ID_CZBTaxis";

в строках 43.4 и 45.4:

графу 3 изложить в следующей редакции: "Идентификатор брокерского счета";

графу 4 изложить в следующей редакции: "dim-int:IDBrokSchetaTaxis";

в строках 44.4 и 46.4:

графу 3 изложить в следующей редакции: "Идентификатор прочего актива";

графу 4 изложить в следующей редакции: "dim-int:IdProchegoAktivaTaxis";

в разделе 7:

после строки 173 дополнить строками 173(1) и 173(2) следующего содержания:

"

";

графу 2 строки 177 изложить в следующей редакции: "Стоимость активов по собственным средствам фонда, отраженная в актуарном заключении".

1.1.1.6. В Порядке составления отчетности по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда":

в пункте 1:

подпункты 1.1.2 - 1.1.5 изложить в следующей редакции:

"1.1.2. По показателю "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 3) отражается часть вознаграждения фонда, не зависящая от результатов инвестирования средств пенсионных накоплений.

По показателю "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 4) отражается часть вознаграждения фонда, зависящая от результатов инвестирования средств пенсионных накоплений.

1.1.3. По показателю "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 6) отражается вознаграждение фонда (часть вознаграждения фонда), не зависящее (не зависящая) от результатов размещения пенсионных резервов (при наличии).

По показателю "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 7) отражается вознаграждение фонда (часть вознаграждения фонда), зависящее (зависящая) от результатов размещения пенсионных резервов (при наличии).

1.1.4. Показатель "Доходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в части уставной деятельности, всего" (строка 2) определяется как сумма показателей "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 3), "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 4).

1.1.5. Показатель "Доходы от деятельности в качестве страховщика по негосударственному пенсионному обеспечению в части уставной деятельности, всего" (строка 5) определяется как сумма показателей "Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 6), "Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению" (строка 7).";

подпункт 1.1.8 дополнить словами ", а также расходов на пополнение иных пенсионных резервов и пенсионных накоплений";

подпункт 1.1.12 изложить в следующей редакции:

"1.1.12. По показателям "Оплата услуг управляющей компании в части уставной деятельности" (строка 25), "Оплата услуг специализированного депозитария в части уставной деятельности" (строка 26) отражаются соответственно расходы на оплату вознаграждения и необходимых расходов управляющей компании и специализированного депозитария, связанные с инвестированием собственных средств фонда.

По показателям "Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, всего" (строка 26(1)), "Вознаграждение специализированному депозитарию по договору об оказании услуг специализированного депозитария фонду, осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (строка 26(4)) отражаются соответственно вознаграждения управляющей компании и специализированному депозитарию, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений.

Показатель "Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, всего" (строка 26(1)) определяется как сумма показателей "Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений - постоянная часть" (строка 26(2)), "Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений - переменная часть" (строка 26(3)).";

в подпункте 1.1.13 слова "проведенной фондом" заменить словами "а также суммы иных корректировок обязательств по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению, проведенных фондом";

в пункте 2:

в абзаце первом и подпункте 2.3 слова "(имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности)" исключить;

подпункт 2.4 изложить в следующей редакции:

"2.4. По группе аналитических признаков "Идентификатор депозита" указывается номер депозитного договора.

По группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" указываются следующие характеристики ценной бумаги (с сохранением приведенной последовательности их указания):

международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN). В случае отсутствия ISIN указываются три нуля;

номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для паев паевых инвестиционных фондов - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки - номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. В случае отсутствия номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг (регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номера государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки) указываются три нуля.

В качестве разделителя характеристик идентификатора ценной бумаги используется знак "_".

По группе аналитических признаков "Идентификатор брокерского счета" указывается номер брокерского счета.

По группе аналитических признаков "Идентификатор прочего актива" указываются следующие характеристики прочего актива (с сохранением приведенной последовательности их указания).

В качестве первой характеристики прочего актива указывается:

для ценных бумаг - ISIN (в случае отсутствия ISIN указываются три нуля);

для расчетного счета - три нуля.

В качестве второй характеристики прочего актива указывается:

для ценных бумаг - номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для паев паевых инвестиционных фондов - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки - номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки (в случае отсутствия номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг, регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номера государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки, указываются три нуля);

для расчетного счета - три нуля.

В качестве третьей характеристики прочего актива указывается:

для ценных бумаг - три нуля;

для расчетного счета - номер расчетного счета.

По решению фонда значение идентификатора дополняется четвертой характеристикой прочего актива, относящейся к конкретному активу, в целях обеспечения его однозначной идентификации (например, наименование актива).

В качестве разделителя характеристик идентификатора прочего актива используется знак "_". Значение характеристик прочего актива не должно содержать знак "_".";

в пункте 4 слова "(для негосударственных пенсионных фондов, являющихся акционерными обществами) или "ИОУД" (для некоммерческих негосударственных пенсионных фондов)" исключить;

в пункте 13:

в подпункте 13.2 слово "восьмизначный" исключить;

подпункт 13.4 изложить в следующей редакции:

"13.4. По аналитическому признаку "Фактический адрес структурного подразделения" указывается фактический адрес обособленного подразделения фонда.";

абзац первый подпункта 13.5 после слов "Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО)" дополнить словами "или код страны мира по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)".

1.1.1.7. В форме отчетности 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда":

в разделе 1:

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Целевые поступления, направленные на пополнение пенсионных резервов за отчетный месяц";

графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Иное имущество, определяемое по решению совета директоров (наблюдательного совета) фонда за отчетный месяц";

графу 2 строки 14 изложить в следующей редакции: "Оплата вознаграждения фонда";

подраздел "Справочно" после строки 21 дополнить строкой 21(1) следующего содержания:

"

";

в разделе 2:

графу 2 строки 31 изложить в следующей редакции: "Результат инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период (до вычета вознаграждения фонду)";

строки 38 и 39 признать утратившими силу;

графу 2 строки 40 изложить в следующей редакции: "Оплата вознаграждения фонду".

1.1.1.8. В Порядке составления отчетности по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда":

пункт 1 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Отчетность по форме 0420253, представляемая в течение периода составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, составляется с учетом отражения в бухгалтерском учете фонда корректирующих событий после окончания отчетного периода в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2015 года N 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 января 2016 года N 40722, 21 декабря 2016 года N 44854, 3 декабря 2018 года N 52844 (далее - корректирующие события), по состоянию на дату составления отчетности по форме 0420253.";

в подпункте 2.3 пункта 2 слова "(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)" исключить;

в пункте 3:

в абзаце третьем подпункта 3.1 слова "38, 39," исключить;

в подпункте 3.2:

в абзаце первом слова "от размещения" заменить словами "от инвестирования";

в абзаце втором слова "до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию, фонду" заменить словами "до вычета вознаграждения фонду".

1.1.1.9. В форме отчетности 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению":

в разделе 1:

графу 2 строки 10 изложить в следующей редакции: "Иное имущество, определяемое по решению совета директоров (наблюдательного совета) фонда";

в графе 2 строки 19 слова "(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности фонда)" исключить;

в графе 2 строки 25 слова "Пенсионные резервы" заменить словами "Пенсионные обязательства по негосударственному пенсионному обеспечению";

в разделе 3:

в строках 35.2, 36.2, 37.2, 38.2, 39.2, 40.2, 41.2:

графу 3 изложить в следующей редакции: "Код по ОКАТО или код ОКСМ";

графу 4 изложить в следующей редакции: "dim-int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis";

после строки 41.2 дополнить строками 41(1), 41(1).1 следующего содержания:

"

";

в разделе 8:

в подразделе 8.1:

графу 2 строки 62 изложить в следующей редакции: "Оплата вознаграждения управляющей компании";

графу 2 строки 66 дополнить словом ", всего";

после строки 66.2 дополнить строками 66(1), 66(1).1, 66(1).2, 66(2), 66(2).1, 66(2).2, 66(3), 66(3).1, 66(3).2 следующего содержания:

"

";

в подразделе 8.2:

в строке 69:

графу 2 после слова "резервов" дополнить словами "(до выплаты вознаграждения управляющей компании)";

графу 4 изложить в следующей редакции: "npf-dic:NPO_FinRez_Invest_DoVoznUpravl";

графу 2 строки 76 после слова "резервов" дополнить словами "(до выплаты вознаграждения управляющей компании)".

1.1.1.10. В Порядке составления отчетности по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению":

в пункте 1:

подпункт 1.3 изложить в следующей редакции:

"1.3. По показателю "Пенсионные обязательства по негосударственному пенсионному обеспечению на конец отчетного периода с учетом корректировки до наилучшей оценки" (строка 25) указывается сумма пенсионных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению на конец отчетного периода с учетом корректировки обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению до наилучшей оценки по результатам проверки адекватности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, а также суммы иных корректировок обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению, проведенных фондом в соответствии с Положением Банка России от 5 ноября 2015 года N 502-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 года N 39880, 15 декабря 2016 года N 44734, 7 сентября 2017 года N 48108.";

в подпункте 1.7:

слова "страховых резервов" заменить словами "пенсионных резервов";

дополнить словами ", в случае если поступление таких сумм увеличивает сумму пенсионных резервов";

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о пенсионных резервах, пенсионных взносах и выплатах по пенсионным договорам, количестве заключенных и прекращенных пенсионных договоров, количестве участников фонда в разрезе субъектов Российской Федерации и иностранных государств в зависимости от места нахождения (адреса) вкладчика - юридического лица или места жительства вкладчика - физического лица.

В случае если одно лицо является участником фонда и по пенсионным договорам с юридическими лицами, и по пенсионным договорам с физическими лицами, по показателям "Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного периода, человек" (строка 40) и "Количество участников, получающих негосударственную пенсию на конец отчетного периода, человек" (строка 41) такое лицо отражается по группе аналитических признаков "Физические лица, юридические лица" и по аналитическому признаку "Юридические лица", и по аналитическому признаку "Физические лица" в разрезе субъектов Российской Федерации и иностранных государств в зависимости от места нахождения (адреса) вкладчика - юридического лица или места жительства вкладчика - физического лица.

По группе аналитических признаков "Код по ОКАТО или код ОКСМ" указываются наименование субъекта Российской Федерации и пятизначный цифровой код этого субъекта в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) или наименование иностранного государства и цифровой код этого иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для субъектов Российской Федерации (за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа) указываются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО, последние три знака равны нулю.

Для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа указываются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11000 - Архангельская область (без Ненецкого автономного округа); 11100 - Ненецкий автономный округ; 71000 - Тюменская область (без Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа); 71100 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра; 71140 - Ямало-Ненецкий автономный округ.

В случае если пенсионный договор заключен на территории города Байконур (Республика Казахстан), указывается код "55000".";

абзац первый пункта 4 изложить в следующей редакции:

"4. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о средствах пенсионных резервов, включая резерв пожизненных выплат, учтенных на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения, на начало и конец отчетного периода, а также об их движении в течение отчетного периода общими суммами и в разрезе именных и солидарных счетов.";

пункт 7 дополнить предложением следующего содержания: "В случае если в течение отчетного периода величина выплачиваемой негосударственной пенсии изменялась, указывается наибольшая сумма негосударственной пенсии участнику фонда за месяц, выплаченная в отчетном периоде.";

в пункте 8:

абзацы шестнадцатый - восемнадцатый подпункта 8.1 изложить в следующей редакции:

"Стоимость чистых активов расчетного портфеля определяется как разница между стоимостью активов расчетного портфеля и стоимостью обязательств в составе кредиторской задолженности, подлежащих исполнению за счет активов, составляющих расчетный портфель. При этом в составе кредиторской задолженности учитываются обязательства фонда по выплате вознаграждения, подлежащего уплате специализированному депозитарию, управляющим компаниям, фонду, по возмещению управляющим компаниям и специализированному депозитарию необходимых расходов. Для расчета стоимости чистых активов расчетного портфеля стоимость активов расчетного портфеля уменьшается также на сумму, предназначенную для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов на основании решения уполномоченного органа управления фонда. Кредиторская задолженность и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов, должны быть учтены в расчете стоимости чистых активов начиная с того отчетного периода, к которому они относятся.

При определении величины денежного потока к поступлению средств относятся: зачисление пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, пенсионные резервы, полученные в порядке правопреемства от другого фонда, целевые поступления, зачисление средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как изъятие средств, а также ошибочные платежи от вкладчиков и других негосударственных пенсионных фондов, фактически увеличившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств также включаются средства, перечисленные на покрытие убытков от размещения средств пенсионных резервов вне зависимости от источника компенсации, и иные платежи, увеличивающие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств не включается возврат управляющими компаниями излишне уплаченного вознаграждения.

К изъятию средств относятся: перевод средств со счета фонда в другие негосударственные пенсионные фонды, выплаты, связанные с негосударственным пенсионным обеспечением, часть пенсионных взносов, направленная на пополнение собственных средств фонда, возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы изъятий средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата фондом вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между фондом и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющим компаниям, фонду, возмещение управляющим компаниям и специализированному депозитарию необходимых расходов.";

в подпункте 8.2:

абзац второй признать утратившим силу;

абзац третий изложить в следующей редакции:

"В расчет суммы изъятий средств при расчете денежного потока также включаются сумма начисленной за отчетный период кредиторской задолженности по выплате вознаграждений управляющим компаниям, специализированному депозитарию, фонду и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов.";

в пункте 9:

в подпункте 9.4 слова "услуг (вознаграждение)" заменить словом "вознаграждения";

в подпункте 9.5 слова "сделок купли-продажи" заменить словами "сделок по покупке и сделок по продаже";

подпункты 9.6 - 9.8 изложить в следующей редакции:

"9.6. По показателям "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг брокера" (строка 64), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг биржи" (строка 65), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг специализированного депозитария, всего" (строка 66), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата необходимых расходов управляющей компании" (строка 66(3)), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг банков" (строка 67), "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: прочие расходы" (строка 68) указывается сумма расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов.

Показатель "Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг специализированного депозитария, всего" (строка 66) определяется как сумма показателей, отражающих расходы на оплату вознаграждения специализированного депозитария и возмещение необходимых расходов специализированного депозитария в соответствии с договором об оказании услуг специализированного депозитария (строки 66(1) и 66(2)).

9.7. По показателям подраздела 8.2 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о структуре финансового результата от размещения средств пенсионных резервов и его распределении (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям) в рублях и в процентах от средней стоимости чистых активов и от финансового результата от размещения средств пенсионных резервов.

Показатель "Финансовый результат от размещения пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании), всего" (строка 69) определяется как сумма показателей, отражающих виды доходов (расходов) от размещения средств пенсионных резервов (строки 70 - 73).

9.8. По показателю "Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего" (строка 75) по группе аналитических признаков "Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов" отражается распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов за отчетный период, в том числе сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов за отчетный период на основании решения уполномоченного органа управления фонда.

По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" приводится расшифровка суммы прочего распределения финансового результата от размещения средств пенсионных резервов с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.

В примечании указываются (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей.".

1.1.1.11. В форме отчетности 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию":

строки 16 - 19 подраздела 1.1. раздела 1 изложить в следующей редакции:

"

";

раздел 2 после строки 45 дополнить строкой 45(1) следующего содержания:

"

";

в разделе 3:

в строках 50.1, 51.1, 52.1, 53.1, 54.1, 55.1, 56.1, 57.1:

графу 3 изложить в следующей редакции: "Код по ОКАТО или код ОКСМ";

графу 4 изложить в следующей редакции: "dim-int:Kod_OKATO_KodOKSMAxis";

после строки 57.1 дополнить строками 57(1), 57(1).1 следующего содержания:

"

";

в разделе 4:

в графе 2 строк 58 и 59 слова "управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду" заменить словами "фонду, в процентах годовых";

графу 2 строки 60 дополнить словами ", в процентах годовых";

раздел 5 изложить в следующей редакции:

"Раздел 5. Инвестирование средств пенсионных накоплений за отчетный период

Подраздел 5.1. Сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений за отчетный период по управляющим компаниям

Подраздел 5.2. Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений и его распределение

Подраздел 5.3. Информация о расчетной базе для исчисления гарантийных взносов

".

1.1.1.12. В Порядке составления отчетности по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию":

абзац третий пункта 1 изложить в следующей редакции:

"Показатели отчетности по форме 0420255 за год подписываются лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа фонда, или лицом, исполняющим его обязанности, и уполномоченным лицом специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений, в части подтверждения достоверности сведений о средствах пенсионных накоплений, поступивших в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов, и выплатах за счет средств пенсионных накоплений (строки 3, 4, 6, 15), сведений о средствах пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление и выведенных из доверительного управления (строки 39, 41), сведений об инвестировании средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям (показатели подраздела 5.1 отчетности по форме 0420255, за исключением показателя "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду)" (строка 61), сведений о распределении финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений на формирование собственных средств фонда (аналитический признак "на формирование собственных средств" группы аналитических признаков "Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений" показателя "Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего" (строка 81).";

в пункте 2:

подпункт 2.6 дополнить предложением следующего содержания: "В составе прочих поступлений отражаются ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов и возврат выплат, ранее ошибочно произведенных фондом, в случае если их поступление увеличивает сумму пенсионных накоплений.";

в абзаце четвертом подпункта 2.10 слова "проведенной фондом" заменить словами "а также суммы иных корректировок обязательств по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению, проведенных фондом";

в пункте 7:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"По группе аналитических признаков "Код по ОКАТО или код ОКСМ" указываются наименование субъекта Российской Федерации и код этого субъекта в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) или наименование иностранного государства и цифровой код этого иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).";

в абзаце пятом слова "по аналитическому признаку "Код территории по ОКАТО" исключить;

абзац шестой признать утратившим силу;

в пункте 8:

в подпункте 8.1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"8.1. По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за минусом вознаграждения фонду, в процентах годовых" (строка 59) указывается доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за вычетом вознаграждения фонду, начисленного за отчетный период (далее - показатель доходности), рассчитанная следующим образом.";

абзацы пятнадцатый - семнадцатый изложить в следующей редакции:

"Стоимость чистых активов расчетного портфеля определяется как разница между стоимостью активов расчетного портфеля и стоимостью обязательств в составе кредиторской задолженности, подлежащих исполнению за счет активов, составляющих расчетный портфель. При этом в составе кредиторской задолженности учитываются обязательства фонда по выплате вознаграждения фонду, по возмещению управляющим компаниям необходимых расходов, непосредственно связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений, по отчислениям в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, за исключением отчислений за счет собственных средств. Для расчета стоимости чистых активов расчетного портфеля стоимость активов расчетного портфеля уменьшается также на сумму, предназначенную для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений. Кредиторская задолженность и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда, должны быть учтены в расчете стоимости чистых активов начиная с того отчетного периода, к которому они относятся.

При определении величины денежного потока к поступлению средств относятся: зачисление на счет фонда средств, поступивших из других негосударственных пенсионных фондов и Пенсионного фонда Российской Федерации, зачисление на счет фонда средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как изъятие средств, а также ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов и иные платежи, фактически увеличившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств также включаются средства, перечисленные на покрытие убытков от инвестирования средств пенсионных накоплений в качестве гарантийного возмещения и (или) восполнения вне зависимости от источника компенсации.

К изъятию средств относятся: перевод средств со счета фонда в другие негосударственные пенсионные фонды и в Пенсионный фонд Российской Федерации, осуществление фондом выплат, связанных с пенсионными накоплениями, возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы изъятия средств также включаются перевод средств в выплатной резерв и резерв по обязательному пенсионному страхованию в связи со смертью застрахованного лица, а также перевод средств на формирование пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата. В расчет суммы изъятий средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата вознаграждения фонду, возмещение управляющим компаниям необходимых расходов, отчисления в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию.";

подпункт 8.2 изложить в следующей редакции:

"8.2. По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений до выплаты вознаграждения фонду, в процентах годовых" (строка 58) указывается доходность инвестирования средств пенсионных накоплений до выплаты вознаграждения фонду, рассчитанная аналогично расчету показателя "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за минусом вознаграждения фонду, в процентах годовых" (строка 59), с учетом следующего.

В расчет суммы изъятий средств при расчете денежного потока включаются начисление за отчетный период кредиторской задолженности по выплате вознаграждения фонду и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений.";

в подпункте 8.3 слова "По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты инвестирования на счетах застрахованных лиц" заменить словами "По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты инвестирования на счетах застрахованных лиц, в процентах годовых";

подпункты 10.2 - 10.5 пункта 10 изложить в следующей редакции:

"10.2. По показателю "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду)" (строка 61) указывается финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду) в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда". Если показатели принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).

10.3. По показателю "Оплата вознаграждения управляющей компании, всего" (строка 62) указывается сумма вознаграждения управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, определяемая как сумма показателей, отражающих постоянную и переменную часть вознаграждения такой управляющей компании (строки 63 и 64).

10.4. По показателю "Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов" (строка 65) указывается общая сумма совершенных за отчетный период сделок по покупке и сделок по продаже ценных бумаг и производных финансовых инструментов, определяемая на основании цены приобретения с учетом процентов (купона), входящих (входящего) в цену приобретения, и определенной условиями договора (сделки) цены реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов.

10.5. По показателям "Оплата услуг брокера за отчетный период" (строка 66), "Оплата услуг биржи" (строка 67), "Оплата услуг специализированного депозитария, всего" (строка 68), "Оплата необходимых расходов управляющей компании" (строка 71), "Оплата расходов на страхование риска ответственности" (строка 72), "Оплата услуг банков" (строка 73) и "Прочие расходы" (строка 74) указывается сумма расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений.

Показатель "Оплата услуг специализированного депозитария, всего" (строка 68) определяется как сумма показателей, отражающих расходы на оплату вознаграждения специализированного депозитария и возмещение необходимых расходов специализированного депозитария в соответствии с договором об оказании услуг специализированного депозитария (строки 69 и 70).";

пункт 11 изложить в следующей редакции:

"11. По показателям подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о структуре финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду) и его распределении в рублях и в процентах от средней стоимости чистых активов и от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений.

Показатель "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего" (строка 75) определяется как сумма показателей, отражающих виды доходов (расходов) от инвестирования средств пенсионных накоплений (строки 76 - 79).

По показателю "Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего" (строка 81) по группе аналитических признаков "Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений" отражается распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений за отчетный период, в том числе сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования пенсионных накоплений за отчетный период на основании решения уполномоченного органа управления фонда.

По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего" (строка 81) приводится расшифровка суммы прочего распределения финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.

В примечании указываются (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей.";

подпункты 12.1 - 12.4 пункта 12 изложить в следующей редакции:

"12.1. По показателю "Стоимость чистых активов, остаток денежных средств на счете" (строка 94) указывается стоимость чистых активов на конец каждого рабочего дня отчетного периода, рассчитанная в соответствии со статьей 36.14 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ, по каждому договору доверительного управления. По денежным средствам, находящимся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, указывается сумма остатка денежных средств на конец каждого рабочего дня отчетного периода.

12.2. По группе аналитических признаков "Дата каждого рабочего дня отчетного периода" указываются даты каждого рабочего дня отчетного периода, которым соответствуют значения показателя "Стоимость чистых активов, остаток денежных средств на счете" (строка 94).

12.3. По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющих компаний, банка" по аналитическим признакам "Наименование управляющей компании, банка", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, банка" и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, банка" указываются соответственно сокращенное фирменное наименование, ИНН и ОГРН банка, в котором открыт счет фонда, предназначенный для операций со средствами пенсионных накоплений, полное фирменное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений.

12.4. По группе аналитических признаков "Идентификатор договора доверительного управления или средств на счете" указываются:

аналитический признак "Доверительное управление" - в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении;

аналитический признак "Средства на счете" - в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений;

по аналитическому признаку "Номер договора доверительного управления, номер счета" в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении, - номер договора доверительного управления, в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, - номер счета;

по аналитическому признаку "Дата заключения договора доверительного управления, дата открытия счета" в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении, - дата заключения договора доверительного управления, в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, - дата открытия счета;

по аналитическому признаку "Вид имущества, переданного в доверительное управление" в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении, - вид имущества, переданного в доверительное управление (средства пенсионных накоплений, средства выплатного резерва, средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, средства резерва по обязательному пенсионному страхованию), в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, необходимо отразить аналитический признак "не применимо".

1.1.1.13. В форме отчетности 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)":

наименование формы изложить в следующей редакции: "Отчет о составе портфеля собственных средств";

строки 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2, 11.2, 12.2, 13.2, 14.2, 15.2, 16.2, 17.2, 18.2, 19.2, 20.2, 21.2, 22.2, 23.2, 24.2, 25.2, 26.2, 27.2, 28.2, 29.2, 30.2, 31.2, 32.2, 33.2, 34.2, 35.2, 36.2, 37.2, 38.2, 39.2, 40.2, 41.2, 42.2, 43.2, 44.2, 45.2, 46.2, 47.2, 48.2, 49.2, 50.2, 51.2, 52.2, 53.2, 54.2, 55.2, 56.2, 57.2, 58.2, 59.2, 63.2, 64.2, 65.2, 66.2, 102.2, 103.2, 104.2, 105.2, 106.2, 107.2, 108.2, 109.2, 110.2, 111.2, 112.2, 113.2 признать утратившими силу;

графу 3 строк 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4, 11.4, 12.4, 13.4, 14.4, 15.4, 16.4, 17.4, 18.4, 19.4, 20.4, 21.4, 22.4, 23.4, 24.4, 25.4, 26.4, 27.4, 28.4, 29.4, 30.4, 31.4, 32.4, 33.4, 34.4, 35.4, 36.4, 37.4, 38.4, 39.4, 40.4, 41.4, 42.4, 43.4, 44.4, 45.4, 46.4, 47.4, 48.4, 49.4, 50.4, 51.4, 52.4, 53.4, 54.4, 55.4, 56.4, 57.4, 58.4, 59.4, 63.4, 64.4, 65.4, 66.4, 71.4, 72.4, 73.4, 74.4, 136.3, 139.3 дополнить словом ", кредитора";

в строках 12.6, 13.6, 14.6, 15.6:

графу 3 изложить в следующей редакции: "Идентификатор депозита";

графу 4 изложить в следующей редакции: "dim-int:ID_DepozitaTaxis";

после строки 67.2 дополнить строкой 67.3 следующего содержания:

"

";