Сведения о финансовой отчетности контролируемой иностранной компании (Лист В) (СвФинОтчКИК) (Таблица 4.21)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер контролируемой иностранной компании

НомерКИК

А

T(=8)

О

Принимает значение в виде

ИО - NNNN |

ИС - NNNNN

где NNNNN - пятизначный порядковый номер

Признак определения прибыли контролируемой иностранной компании (код)

ПорОпрПрКИК

А

N(1)

ОК

Принимает значение:

1 - прибыль контролируемой иностранной компании определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации |

2 - прибыль контролируемой иностранной компании определяется в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Дата, являющаяся последним днем периода, за который составляется финансовая отчетность

ДатаПослДнПер

А

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен для < ПорОпрПрКИК> = 1

Дата составления финансовой отчетности за финансовый год

ДатаСостФО

А

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен для <ПорОпрПрКИК> = 1

Дата, являющаяся последним днем периода, за который определяется прибыль контролируемой иностранной компании

ДатаПослДнПерГл25

А

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен для <ПорОпрПрКИК> = 2

Дата составления аудиторского заключения

ДатаСостАудЗакл

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Основания освобождения от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании

ОснОсвНОб

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.22