До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Корректировка налоговой базы по сделкам (КорНБСдел) (Таблица 4.87)

Таблица 4.87

Корректировка налоговой базы по сделкам (КорНБСдел)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Доходы от реализации

ДохРеал

С

Н

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.104

(в ред. Приказов ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@, от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Внереализационные доходы

ВнеРеалДох

С

Н

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.104

(в ред. Приказов ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@, от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

РасхУмДохРеал

С

Н

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.104

(в ред. Приказов ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@, от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Внереализационные расходы

ВнеРеалРасх

С

Н

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.104

(в ред. Приказов ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@, от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Итого сумма корректировки

ИтогоКор

С

О

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.104

(в ред. Приказов ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@, от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сведения о сделке, по которой произведена корректировка (СведСделКор) (Таблица 4.86) Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09) (РасчНалКИК) (Таблица 4.88)