Раздел Б1. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Раздел Б1. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой

иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1

пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┐

Номер контролируемой иностранной компании │И│ │-│ │ │ │ │ │

└─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┐

Код валюты │ │ │ │

└─┴─┴─┘

Показатели Код строки Значения показателей

1 2 3

Величина прибыли (убытка) до налогообложения ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

по данным финансовой отчетности за финансовый 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

год (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Общая сумма доходов и расходов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

не учитываемых при определении прибыли 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(убытка) (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма корректировки прибыли (убытка) на ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

прибыль от реализации или иного выбытия 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

финансовых активов (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Скорректированная величина прибыли (убытка) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(в валюте) (стр. 010 - стр. 020 + стр. 030) 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Средний курс иностранной валюты к рублю ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Российской Федерации (в рублях) 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

Величина прибыли (убытка) для целей ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

налогообложения (переноса убытка на будущие 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

периоды) (в рублях) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(в валюте) 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Скорректированная величина прибыли (убытка) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(в валюте) (стр. 040 - стр. 070) 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Скорректированная величина прибыли (убытка) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(в рублях) (стр. 080 x стр. 050) 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

в течение финансового года, за который 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

составлена финансовая отчетность (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма дивидендов, выплаченных в календарном ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

году, следующем за годом, за который составлена 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

финансовая отчетность (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма распределенной прибыли (для структур ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

без образования юридического лица или 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

юридических лиц, для которых в соответствии └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

с их личным законом не предусмотрено участие

в капитале) (в валюте)

Сумма полученных доходов в виде дивидендов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

источником выплаты которых являются российские 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

организации и фактическое право на которые имеет └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

контролирующее лицо (в валюте)

Величина прибыли, не подлежащей ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

распределению между участниками (пайщиками, 140 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

доверителями или иными лицами) и направляемой └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

на увеличение уставного капитала (в валюте)

Величина прибыли (убытка) для целей ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

налогообложения (в рублях) ((стр. 080 - 150 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

стр. 100 - стр. 110 - стр. 120 - стр. 130 - └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

стр. 140) x стр. 050)

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

налоговую базу за налоговый период (в рублях) 160 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(стр. 140 Приложения N 1 к Листу 09) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Величина прибыли (убытка), подлежащая ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

налогообложению (в рублях) 170 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(стр. 150 - стр. 160) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Величина прибыли, соответствующая доле ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

контролирующего лица (в рублях) 180 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(стр. 170 x п. 10 Раздела А └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Листа 09 / 100%)

Величина прибыли, подлежащая учету у иных ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

контролирующих лиц, через которых реализовано 190 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

косвенное участие, соответствующая доле └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

участия налогоплательщика (в рублях)

Налоговая база для исчисления налога ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(в рублях) (стр. 180 - стр. 190) 200 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма исчисленного налога (в рублях) 210 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма налога, исчисленного в отношении ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

прибыли контролируемой иностранной компании 220 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

и учитываемого в соответствии с пунктом 11 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

статьи 309.1 Налогового кодекса Российской

Федерации (в рублях)

Сумма налога к уплате (в рублях) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(стр. 210 - стр. 220) 230 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

││0021││7408││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Лист 09 (продолжение)