Документ утрачивает силу в связи с изданием Приказа ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@, утвердившего новые форму, порядок заполнения (представления) и формат представления, которые применяются с отчета за первый отчетный период 2025 года.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел Б3) (РасчОперЦБ) (Таблица 4.93)

Таблица 4.93

Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной

компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами

и необращающимися производными финансовыми инструментами

(Раздел Б3) (РасчОперЦБ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код валюты

Валюта

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Доходы от реализации (выбытия) (в валюте)

ДохВыбыт

А

N(15)

О

Доходы от реализации (выбытия) необращающихся ценных бумаг (в валюте)

ДохВыбЦБНеОбр

А

N(15)

О

Доходы от реализации (выбытия) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте)

ДохЦБНеОбрМин

А

N(15)

Н

Доходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами (в валюте)

ДохФИНеОбр

А

N(15)

О

Доходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте)

ДохФИНеОбрМин

А

N(15)

Н

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) (в валюте)

РасхПриобр

А

N(15)

О

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг (в валюте)

РасхПриобрЦБ

А

N(15)

О

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте)

РасхПриобрЦБМакс

А

N(15)

Н

Расходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами (в валюте)

РасхФИНеОбр

А

N(15)

О

Расходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте)

РасхФИНеОбрМакс

А

N(15)

Н

Прибыль (убыток) (в валюте)

Прибыль

А

N(15)

О

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)

КурсВалют

А

N(14.4)

О

Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях)

ПрибУбЦелНал

А

N(15)

О

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

ОбщКорПриб

А

N(15)

О

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

КорПрибУбНалВал

А

N(15)

О

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях)

КорПрибУбНалРуб

А

N(15)

О

Сумма убытка (части убытка), уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях)

УбытУменНБ

А

N(15)

Н

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях)

ПрибПодлУчетРуб

А

N(15)

Н

Величина прибыли, соответствующая доле участия контролирующего лица (в рублях)

ПрибДоляУчаст

А

N(15)

Н

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие (в рублях)

ПрибУчетКосвУчаст

А

N(15)

Н

Налоговая база для исчисления налога (в рублях)

НалБазаИсчРуб

А

N(15)

Н

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б2) (РасчНал2.1.309.1) (Таблица 4.92) Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Приложение 1 к Листу 09) (РасчУбытУмНБ) (Таблица 4.94)