Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04) (НалДохСтав) (Таблица 4.70)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид дохода

ВидДоход

А

T(=2)

ОК

Принимает значение:

01 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части государственных и муниципальных ценных бумаг) |

02 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 9%, предусмотренной подпунктом 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

03 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 0%, предусмотренной подпунктом 3 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

04 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в иностранных организациях), облагаемые по налоговой ставке 13%, предусмотренной подпунктом 2 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

05 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в иностранных организациях), облагаемые по налоговой ставке 0%, предусмотренной подпунктом 1 и 1.1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

06 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в российских организациях), облагаемые согласно пункту 2 статьи 282 Налогового кодекса Российской Федерации |

07 - доходы от реализации или иного выбытия акций (долей участия), облигаций, облагаемые по налоговой ставке 0% согласно пункту 4.1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

08 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части облигаций) |

09 - доходы, полученные акционером (участником) организации (его правопреемником) при распределении имущества ликвидируемой организации |

10 - доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, являющимся обязательствами международных холдинговых компаний, облагаемые по налоговой ставке 10%, предусмотренной подпунктом 4 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

11 - доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, полученные международной холдинговой компанией, облагаемые по налоговой ставке 5%, предусмотренной подпунктом 5 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

12 - доходы в виде дивидендов, полученные международной холдинговой компанией от иностранных организаций, облагаемые по налоговой ставке 5%, предусмотренной подпунктом 2.1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

13 - доходы, полученные от международной холдинговой компании при использовании ею прав на объекты интеллектуальной собственности, облагаемые по налоговой ставке 10%, предусмотренной пунктом 4.3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

14 - доходы, полученные международной холдинговой компанией от предоставления ею прав на объекты интеллектуальной собственности, облагаемые по налоговой ставке 5%, предусмотренной пунктом 4.4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О

Доходы, уменьшающие налоговую базу

ДохУмНалБаз

А

N(15)

Н

Ставка налога (%)

СтавНал

А

N(2)

О

Исчислено налога с доходов

НалИсчисл

А

N(15)

О

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации, в предыдущие отчетные периоды

НалДивНеРФПред

А

N(15)

Н

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации

НалДивНеРФ

А

N(15)

Н

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды

НалНачислПред

А

N(15)

Н

Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

НалНачислПосл

А

N(15)

Н