Лист 04. Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного
по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284
Налогового кодекса Российской Федерации
┌─┬─┐ 01 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной
Вид дохода │ │ │ подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса
└─┴─┘ Российской Федерации (в части государственных и муниципальных
ценных бумаг)
02 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 9%, предусмотренной
подпунктом 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса
Российской Федерации
03 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 0%, предусмотренной
подпунктом 3 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса
Российской Федерации
04 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия
в иностранных организациях), облагаемые по налоговой
ставке 13%, предусмотренной подпунктом 2 пункта 3 статьи 284
Налогового кодекса Российской Федерации
05 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия
в иностранных организациях), облагаемые по налоговой
ставке 0%, предусмотренной подпунктами 1 и 1.1 пункта 3
статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
06 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия
в российских организациях), облагаемые согласно пункту 2
статьи 282 Налогового кодекса Российской Федерации
07 - доходы от реализации или иного выбытия акций (долей участия),
облигаций, облагаемые по налоговой ставке 0% согласно
пункту 4.1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
08 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной
подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса
Российской Федерации (в части облигаций)
09 - доходы, полученные акционером (участником) организации (его
правопреемником) при распределении имущества ликвидируемой
организации
10 - доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого
вида, являющимся обязательствами международных холдинговых
компаний, облагаемые по налоговой ставке 10%, предусмотренной
подпунктом 4 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса
Российской Федерации
11 - доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого
вида, полученные международной холдинговой компанией,
облагаемые по налоговой ставке 5%, предусмотренной подпунктом
5 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
12 - доходы в виде дивидендов, полученные международной
холдинговой компанией от иностранных организаций, облагаемые
по налоговой ставке 5%, предусмотренной подпунктом 2.1 пункта
3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
13 - доходы, полученные от международной холдинговой компании при
использовании ею прав на объекты интеллектуальной
собственности, облагаемые по налоговой ставке 10%,
предусмотренной пунктом 4.3 статьи 284 Налогового кодекса
Российской Федерации
14 - доходы, полученные международной холдинговой компанией
от предоставления ею прав на объекты интеллектуальной
собственности, облагаемые по налоговой ставке 5%,
предусмотренной пунктом 4.4 статьи 284 Налогового кодекса
Российской Федерации
Показатели Код строки Сумма в рублях
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Налоговая база 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Доходы, уменьшающие налоговую базу 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐
└─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Исчислено налога с доходов 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма налога с выплаченных дивидендов ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
за пределами Российской Федерации 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
и засчитанная в уплату налога согласно └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
порядку, установленному статьями 275,
311 Налогового кодекса Российской
Федерации, в предыдущие отчетные периоды
(сумма строк 050 и 060 за предыдущий
отчетный период)
Сумма налога с выплаченных дивидендов ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
за пределами Российской Федерации 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
и засчитываемая в уплату налога согласно └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
порядку, установленному статьями 275,
311 Налогового кодекса Российской Федерации
Начислено налога в предыдущие отчетные ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
периоды 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
(сумма строк 070 и 080 за предыдущий └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
отчетный период)
Сумма налога, начисленная с доходов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
полученных в последнем квартале (месяце) 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
отчетного (налогового) периода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
(стр. 040 - стр. 050 - стр. 060 - стр. 070)
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей