Раздел А. Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)

Раздел А. Расчет налога с доходов в виде дивидендов

(доходов от долевого участия в других организациях, созданных

на территории Российской Федерации)

┌─┐ 1 - организация - эмитент ценных бумаг

Категория налогового │ │ (организация, распределяющая прибыль)

агента └─┘ 2 - организация, выплачивающая доход по ценным

бумагам, эмитентом которых не является

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ организации, имеющие код

ИНН организации - эмитента │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ категории налогового агента "1",

ценных бумаг └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ данную строку не заполняют

┌─┐ 1 - промежуточные дивиденды Налоговый ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Вид диви- │ │ 2 - по результатам (отчетный) │ │ │ Отчетный │ │ │ │ │

дендов └─┘ финансового года период (код) └─┴─┘ год └─┴─┴─┴─┘

Показатели Код строки Сумма в рублях

1 2 3

Общая сумма дивидендов, подлежащая ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

распределению российской организацией 001 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

в пользу всех получателей (Д1) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма дивидендов, подлежащих выплате 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

акционерам (участникам) в текущем └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

налоговом периоде - всего

в том числе:

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

дивиденды, начисленные получателям дохода - 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

российским организациям └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

в том числе:

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

дивиденды, налоги с которых исчислены 021 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

по ставке 0% └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

дивиденды, налоги с которых исчислены 022 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

по ставке 13% └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

дивиденды, налоги с которых исчислены 023 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

по иной ставке └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

дивиденды, распределяемые в пользу 024 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

акционеров (участников), не являющихся └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

налогоплательщиками

дивиденды, начисленные получателям дохода - ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

физическим лицам, являющимся налоговыми 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

резидентами Российской Федерации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Дивиденды, начисленные получателям дохода - ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

международным холдинговым компаниям 035 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

в том числе:

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

дивиденды, налоги с которых исчислены 036 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

по ставке 0% └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

дивиденды, налоги с которых исчислены 037 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

по ставке 5% └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

дивиденды, налоги с которых исчислены 038 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

по иной ставке └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

дивиденды, начисленные получателям дохода - 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

иностранным организациям └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

из них: ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

фактическими получателями дохода являются 041 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

российские организации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

дивиденды, начисленные получателям дохода - ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

физическим лицам, не являющимся налоговыми 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

резидентами Российской Федерации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

из строк (040 - 041), 050 - дивиденды, налоги

с которых согласно международным договорам

исчислены:

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

по ставке 0% 051 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

по ставке до 5% включительно 052 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

по ставке свыше 5% до 10% включительно 053 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

по ставке свыше 10% 054 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

││0021││7279││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Лист 03

(продолжение Раздела А)

Показатели Код строки Сумма в рублях

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Дивиденды, перечисленные лицам, 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

не являющимся получателями дохода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Дивиденды, полученные самим налоговым ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

агентом в предыдущих и в текущем налоговых 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

периодах до распределения дивидендов между └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

акционерами (участниками)

в том числе без учета полученных ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

дивидендов, налог с которых исчислен 081 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

по ставке 0% и по иным основаниям, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

указанным в абзаце седьмом пункта 5

статьи 275 Налогового кодекса

Российской Федерации

Сумма дивидендов, распределяемая в пользу ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

всех получателей, уменьшенная на показатель 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

строки 081 (Д1 - Д2) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма дивидендов, используемая для исчисления

налогов:

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

по российским организациям (по налоговой 091 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

ставке 13%) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

по российским организациям (по налоговой 092 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

ставке 0%) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

по российским организациям (по иным 093 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

налоговым ставкам) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

по международным холдинговым компаниям 094 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(по налоговой ставке 0%) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

по международным холдинговым компаниям 095 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(по иным налоговым ставкам) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Исчисленная сумма налога, подлежащая 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

уплате в бюджет └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма налога, начисленная с дивидендов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

выплаченных в предыдущие отчетные 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(налоговые) периоды └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма налога, начисленная с дивидендов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

выплаченных в последнем квартале (месяце) 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

отчетного (налогового) периода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

││0021││7286││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Лист 03 (продолжение)