Глава 2. Порядок составления Отчета

2.1. В разделе 1 указываются сформированные на отчетную дату страховые резервы и собственные средства (капитал) страховщика на основании данных, представленных страховщиком.

Страховые резервы по страхованию жизни отражаются в размере, рассчитанном в соответствии с положением о формировании страховых резервов по страхованию жизни, утвержденным страховой организацией и представленным в Банк России в соответствии с пунктом 2 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, отражаются в размере, рассчитанном в соответствии с положением о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденным страховщиком и представленным в Банк России в соответствии с пунктом 2 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

В случае если размер собственных средств (капитала) страховой организации меньше наибольшего из двух показателей - минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности, по строке с кодом 066 разница показывается в круглых скобках.

По строке кода 039 отражается остаточная стоимость субординированных займов, полученных страховой организацией с учетом требований, установленных пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", рассчитанная в соответствии с подпунктами 3.5.1 и 3.5.2 пункта 3 Указания Банка России от 3 сентября 2018 года N 4896-У "О методике определения величины собственных средств (капитала) страховщика (за исключением общества взаимного страхования)", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24 сентября 2018 года N 52233 (далее - Указание Банка России N 4896-У).

По строке кода 049 отражается величина корректировки страховых резервов, рассчитанная по формуле, приведенной в подпункте 4.8 пункта 4 Указания Банка России N 4896-У. При этом в случае, если в результате расчета величина корректировки страховых резервов принимает положительное значение, показатель "Корректировка страховых резервов" указывается со знаком "-" (минус), поскольку на данную величину уменьшается величина собственных средств (капитала); в случае, если принимает отрицательное значение, - указывается без знака "-" (минус), поскольку на данную величину увеличивается величина собственных средств (капитала).

2.2. В разделе 2 Отчета указываются сведения об активах страховщиков, с которыми заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, на основании данных, предоставленных специализированному депозитарию страховщиками и управляющими компаниями страховщиков до даты составления Отчета.

В графе 3 отражается стоимость активов по данным бухгалтерского учета страховщика, если иное не установлено Указанием Банка России N 4297-У и Указанием Банка России N 4298-У, по состоянию на отчетную дату.

В графах 4 и 5 указывается стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 557-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45055, и Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45054 (далее - регуляторные требования), в графах 6 и 7 - стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал).

Актив, классифицируемый как эквивалент денежных средств, в разделе 2 Отчета отражается по соответствующей строке в зависимости от конкретного вида актива (депозиты, государственные ценные бумаги Российской Федерации и другие) и не отражается по строкам кодов 080, 081, 082, 083.

2.3. В разделе 3 Отчета указывается информация о выполнении структурных соотношений стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала), установленных Указанием Банка России N 4297-У и Указанием Банка России N 4298-У.

По структурным соотношениям, устанавливающим ограничение на вложение средств страховых резервов и собственных средств (капитала) в один объект, в графах 4 и 9 указывается наибольшая стоимость актива, соответствующая вложению в один объект (наибольшая стоимость ценных бумаг одного эмитента, наибольшая стоимость депозитов в одном банке, наибольшая стоимость доли в страховых резервах одного перестраховщика и прочее).

Фактический процент, определяемый специализированным депозитарием при расчете структурных соотношений активов и средств страховых резервов, активов и собственных средств (капитала), указывается соответственно в графах 7 и 13.

В разделах 4 - 13 приводится расшифровка отдельных видов активов страховщика, в отношении которых специализированным депозитарием выявлено нарушение (несоответствие).

2.4. Раздел 4 содержит сведения о нарушениях (несоответствиях), выявленных специализированным депозитарием в отношении наличных денежных средств в кассе, денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, а также прочих денежных средств страховщика (денежных средств в пути и прочих).

Остатки наличных денежных средств в кассе отражаются общими суммами, сгруппированными по кодам валюты денежных средств (графа 6).

В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.

В графе 2 указывается ИНН кредитной организации - резидента, TIN кредитной организации - нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).

В графе 3 указывается полное наименование кредитной организации, на счетах которой страховщик имеет денежные средства.

В случае если страховщик открыл счет в филиале кредитной организации, указывается ИНН или TIN (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) и полное наименование кредитной организации, в филиале которой страховщик открыл счет. Наименование филиала кредитной организации не указывается.

В графе 4 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана кредитная организация.

В графе 5 указывается номер счета в кредитной организации.

В графе 6 указывается цифровой код валюты денежных средств.

В графе 7 указывается присвоенный денежным средствам на отчетную дату код денежных средств, сформированный в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка.

В графе 8 указывается стоимость денежных средств по данным бухгалтерского учета по состоянию на отчетную дату.

При заполнении подраздела 4.1 наличные денежные средства в кассе указываются в порядке возрастания кодов валюты денежных средств (графа 7).

При заполнении подраздела 4.2 денежные средства на счетах в кредитных организациях указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации (графа 2). По каждой кредитной организации информация приводится в порядке возрастания кодов денежных средств (графа 7), внутри каждого кода денежных средств - кодов валюты денежных средств (графа 6).

Итоговая строка каждого подраздела раздела 4 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.

2.5. Раздел 5 Отчета содержит сведения о нарушениях (несоответствиях), выявленных специализированным депозитарием в отношении депозитов страховщика, в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, а также вкладов на обезличенных металлических счетах.

Графы 1 - 6 заполняются аналогично соответствующим графам раздела 4.

В графе 7 указывается присвоенный депозиту на отчетную дату код депозита, сформированный в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка.

В графе 8 указываются стоимость депозита по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на отчетную дату.

В графе 9 указывается дата открытия в кредитной организации депозита. В графе 10 указывается дата возврата депозита в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита).

При заполнении раздела депозиты указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации (графа 2). По каждой кредитной организации информация приводится в порядке возрастания кодов депозитов (графа 7), внутри каждого кода депозита - кодов валюты депозитов (графа 6).

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела.

2.6. Раздел 6 Отчета содержит сведения о нарушениях (несоответствиях), выявленных специализированным депозитарием в отношении ценных бумаг (кроме векселей, депозитных сертификатов).

В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.

В графе 2 указывается ИНН эмитента-резидента, TIN эмитента-нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).

В графе 3 указывается полное наименование эмитента ценных бумаг на основании реквизитов сертификатов ценных бумаг (при бездокументарной форме ценных бумаг - на основании данных решения о выпуске ценных бумаг):

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда;

для ипотечных сертификатов участия - полное наименование управляющего ипотечным покрытием, выдавшего ипотечный сертификат участия;

для депозитарных расписок - наименование эмитента представляемых ценных бумаг;

для других неэмиссионных ценных бумаг - наименование выдавшего их юридического лица.

В графе 4 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан эмитент. Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента).

В графе 5 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки - номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. По иным неэмиссионным ценным бумагам графа 5 не заполняется.

При отражении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных иностранными эмитентами (кроме эмиссионных ценных бумаг, которые размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации), в графе 5 указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг кодов, присвоенных другими организациями.

Данные о ценных бумагах одного эмитента и одного выпуска, имеющих один государственный регистрационный номер, присвоенный выпуску ценных бумаг, отражаются по отдельной строке.

В графе 6 указывается (при наличии) международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN).

В графе 7 указывается (при наличии) международный код классификации финансовых инструментов (Classification of Financial Instruments (CFI).

В графе 8 указывается присвоенный ценным бумагам на отчетную дату код ценной бумаги, сформированный в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка.

В графе 9 указывается стоимость ценных бумаг по данным бухгалтерского учета страховщика в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на отчетную дату.

В графе 10 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги.

В графах 11 и 12 указываются сведения об организации, осуществляющей на отчетную дату хранение и (или) учет ценных бумаг: ИНН резидента, TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации), полное наименование. В случае если хранение и учет ценных бумаг одного выпуска осуществляют разные организации, в графах 11 и 12 указываются сведения об организации, осуществляющей учет ценных бумаг, а в графе 15 - сведения об организации, осуществляющей хранение ценных бумаг.

Для долговых ценных бумаг в графе 13 указывается дата погашения.

В графе 14 по ценным бумагам, переданным без прекращения признания, указывается значение "1", в ином случае - значение "0".

При заполнении раздела ценные бумаги указываются в порядке возрастания ИНН или TIN эмитента (графа 2). Ценные бумаги одного эмитента указываются в порядке возрастания государственных регистрационных номеров (графа 5) и кодов ценной бумаги (графа 8).

Итоговая строка каждого подраздела раздела 6 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.

2.7. Раздел 7 Отчета содержит сведения о нарушениях (несоответствиях), выявленных специализированным депозитарием в отношении займов, выданных страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается присвоенный займу страхователя по договорам страхования жизни на отчетную дату код займа страхователя по договорам страхования жизни, сформированный в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка.

В графе 3 указывается стоимость займов страхователям по договорам страхования жизни по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на отчетную дату.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела.

2.8. Раздел 8 Отчета содержит сведения о нарушениях (несоответствиях), выявленных специализированным депозитарием в отношении займов, выданных физическим лицам (кроме займов страхователям по договорам страхования жизни), в том числе индивидуальным предпринимателям, и организациям, в том числе дочерним обществам и аффилированным организациям.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается цифровой код валюты займа.

В графе 3 указывается присвоенный займу на отчетную дату код займа, сформированный в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка.

В графе 4 указывается стоимость займа по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на отчетную дату.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела.

2.9. Раздел 9 Отчета содержит сведения о нарушениях (несоответствиях), выявленных специализированным депозитарием в отношении дебиторской задолженности страховщика по операциям страхования, сострахования и перестрахования.

В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.

В графе 2 указывается цифровой код валюты дебиторской задолженности.

В графе 3 указывается присвоенный дебиторской задолженности на отчетную дату код дебиторской задолженности, сформированный в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка.

В графе 4 указывается стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, на отчетную дату.

Дебиторская задолженность отражается общими суммами, сгруппированными по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка (графа 3), и кодам валют дебиторской задолженности (графа 2).

Итоговая строка каждого подраздела раздела 9 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.

2.10. Раздел 10 Отчета содержит сведения о нарушениях (несоответствиях), выявленных специализированным депозитарием в отношении дебиторской задолженности, включаемой в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2015 года N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2016 года N 40869, 15 декабря 2016 года N 44748, 27 июля 2017 года N 47550, 7 сентября 2017 года N 48108 (далее - Положение Банка России N 526-П), в состав прочей дебиторской задолженности (кроме дебиторской задолженности страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим значительного страхового риска, сведения о которой отражаются в подразделе 9.3 раздела 9).

В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.

В графе 2 указывается "да", если дебитор является связанной стороной страховщика. В ином случае указывается "нет".

Перечень связанных сторон определяется специализированным депозитарием на основании информации, полученной от страховщика, а также на основании доступной информации из иных источников.

В графе 3 указывается цифровой код валюты дебиторской задолженности.

В графе 4 указывается стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на отчетную дату.

В графе 5 указывается сумма просроченной на отчетную дату дебиторской задолженности.

В графе 6 подраздела 10.3 приводится следующая информация (по каждому контрагенту): полное наименование контрагента по договору репо, заключенному со страховщиком, с указанием ИНН резидента, TIN нерезидента (регистрационного номера в стране регистрации в случае отсутствия TIN или кода нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации); кредитный рейтинг, присвоенный на отчетную дату этому контрагенту; наименование рейтингового агентства, присвоившего данный кредитный рейтинг; суммарная стоимость ценных бумаг, полученных страховщиком в результате исполнения требований и обязательств по договорам репо; сведения о соответствии или несоответствии требованию, установленному абзацем шестым подпункта 7.13 пункта 7 Указания Банка России N 4298-У.

При заполнении подразделов информация о прочей дебиторской задолженности группируется по признаку связанной стороны (графа 2) и кодам валют дебиторской задолженности (графа 3).

Итоговая строка каждого подраздела раздела 10 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.

2.11. Раздел 11 Отчета содержит сведения о нарушениях (несоответствиях), выявленных специализированным депозитарием в отношении доли перестраховщиков в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается ИНН перестраховщика-резидента, TIN перестраховщика-нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).

В графе 3 указывается регистрационный номер записи перестраховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД).

В графе 4 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан перестраховщик.

В графе 5 указывается полное наименование перестраховщика на основании договора перестрахования.

В графе 6 указывается присвоенный доле перестраховщика на отчетную дату код доли перестраховщика, сформированный в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка.

В графе 7 указывается стоимость доли перестраховщика в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по данным бухгалтерского учета по состоянию на отчетную дату.

При заполнении раздела доля перестраховщиков указывается в порядке возрастания регистрационного номера записи перестраховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела (графа 3) или TIN перестраховщика (графа 2). По каждому перестраховщику информация приводится в порядке возрастания кодов доли перестраховщика (графа 6).

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела.

2.12. Раздел 12 Отчета содержит сведения о нарушениях (несоответствиях), выявленных специализированным депозитарием в отношении недвижимого имущества страховщика.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 для объекта недвижимости, который расположен на территории Российской Федерации, приводится (при наличии) кадастровый (условный) номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром недвижимости, указанный в выписке из Единого государственного реестра недвижимости или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество. Для воздушных судов указывается в соответствии со свидетельством о государственной регистрации прав на воздушное судно серийный (заводской) номер воздушного судна, присвоенный ему изготовителем. Для морских судов, судов внутреннего плавания указывается регистровый номер судна в соответствии с Государственным судовым реестром, реестром маломерных судов, бербоут-чартерным реестром, Российским международным реестром судов и реестром строящихся судов. Для объекта недвижимости, который расположен за пределами Российской Федерации, указывается код, присвоенный одному объекту недвижимости.

Код одного объекта недвижимости - цифровой код, позволяющий однозначно выделить один объект недвижимости, расположенный за пределами Российской Федерации, из других объектов недвижимости, состоящий из двух разрядов: X1 - X2, каждый из которых состоит из трех разрядов.

Первый разряд (X1) указывает на код страны места нахождения объекта недвижимости, расположенного за пределами Российской Федерации, который присваивается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) и состоит из трех цифр.

Второй разряд (X2) указывает на порядковый номер объекта недвижимости, расположенного за пределами Российской Федерации, присвоенный ему специализированным депозитарием. Для этого специализированный депозитарий составляет отдельный список по объектам недвижимости, расположенным за пределами Российской Федерации, присваивая каждому порядковый номер начиная с номера 001.

В графе 3 указывается адрес (местоположение) объекта недвижимости в соответствии со свидетельством о государственной регистрации права на недвижимое имущество, включающий в себя: для зданий, сооружений, помещений - город, улицу, номер дома (если имеется), номер помещения (если имеется); для земельных участков - область, район.

В графе 4 указывается присвоенный объекту недвижимости на отчетную дату код недвижимости, сформированный в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка.

В графе 5 указывается стоимость объекта недвижимости по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на отчетную дату.

В графе 6 указывается дата принятия объекта недвижимости к бухгалтерскому учету в соответствии с первичными учетными документами страховщика.

В графе 7 указывается (при наличии) рыночная стоимость объекта недвижимости, подтвержденная независимым оценщиком в соответствии с договором на проведение оценки и отчетом об оценке.

В графе 8 указывается ИНН независимого оценщика. В случае если стоимость объекта недвижимости не подтверждена независимым оценщиком, графа 8 не заполняется.

В графе 9 указывается дата регистрации права собственности на объект недвижимости.

При заполнении раздела объекты недвижимости указываются в порядке возрастания кодов недвижимости (графа 4).

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела.

2.13. По показателям раздела 13 Отчета отражаются сведения об активах, которые не выделены в отдельные показатели строк кодов с 080 по 330 раздела 2 Отчета.

В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.

В графе 2 указывается "да", если дебитор является связанной стороной страховщика. В ином случае указывается "нет".

В графе 3 указывается цифровой код валюты актива.

В графе 4 указывается стоимость прочих активов по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, на отчетную дату.

При заполнении подразделов информация о прочих активах группируется по признаку связанной стороны (графа 2) и кодам валют (графа 3).

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела.

2.14. Утратил силу. - Указание Банка России от 26.09.2019 N 5267-У.

2.15. Раздел 15 содержит сведения об активах, находящихся в доверительном управлении у доверительных управляющих.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается ИНН доверительного управляющего - резидента, TIN доверительного управляющего - нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).

В графе 3 указывается полное наименование организации - доверительного управляющего или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя - доверительного управляющего.

В графе 4 указывается присвоенный доверительному управляющему на отчетную дату код доверительного управляющего.

Код доверительного управляющего - цифровой код, характеризующий доверительного управляющего и состоящий из трех разрядов:

X1 - X2 - X3.

Первый разряд (X1) указывает, является ли доверительный управляющий резидентом Российской Федерации:

1 - является резидентом Российской Федерации;

2 - не является резидентом Российской Федерации.

Второй разряд (X2) указывает, является ли доверительный управляющий связанной стороной страховщика:

1 - является связанной стороной;

2 - не является связанной стороной.

Третий разряд (X3) указывает на соблюдение требований, предъявляемых к передаче средств страховых резервов в доверительное управление:

1 - в договоре доверительного управления предусмотрена возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией;

2 - в договоре доверительного управления не предусмотрена возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией.

При передаче страховщиком в доверительное управление только собственных средств (капитала) третий разряд (X3) является резервным (проставляется ноль).

В графах 5 - 7 указывается стоимость активов, находящихся в доверительном управлении, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, и собственные средства (капитал) соответственно, по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на отчетную дату.

В графе 8 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на отчетную дату доверительному управляющему.

В графе 9 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 8.

Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.

2.16. При заполнении Отчета используются следующие коды активов.

Код денежных средств - цифровой код, характеризующий денежные средства, состоящий из четырех разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4.

Код депозита - цифровой код, характеризующий депозиты, состоящий из пяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5.

Код ценной бумаги - цифровой код, характеризующий ценные бумаги, состоящий из девяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7 - X8 - X9, где X5 состоит из двух разрядов.

Код вклада в капитал - цифровой код, характеризующий вклад в уставный (складочный) капитал другой организации, состоящий из трех разрядов:

X1 - X2 - X3.

Код займа страхователя по договорам страхования жизни - цифровой код, характеризующий займы, выданные страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни, состоящий из шести разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6.

Код займа - цифровой код, характеризующий предоставленный заем, состоящий из пяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5.

Код дебиторской задолженности - цифровой код, характеризующий дебиторскую задолженность, состоящий из девяти разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7 - X8 - X9.

Код доли перестраховщика - цифровой код, характеризующий долю перестраховщика в страховых резервах, состоящий из семи разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7.

Код недвижимости - цифровой код, характеризующий объект недвижимости, состоящий из семи разрядов:

X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7, где - X5 состоит из двух разрядов.

При присвоении кодов активам используются данные о включении ценных бумаг в котировальные списки, о кредитных рейтингах и другие данные на отчетную дату.

Первый разряд (X1) для всех видов активов указывает, находятся ли активы на территории Российской Федерации, а также служат ли активы предметом залога, наложен ли на них арест:

1 - находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, не наложен арест;

2 - находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, наложен арест;

3 - находятся на территории Российской Федерации, служат предметом залога;

4 - не находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, не наложен арест;

5 - не находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, наложен арест;

6 - не находятся на территории Российской Федерации, служат предметом залога.

Отнесение активов к находящимся на территории Российской Федерации осуществляется в соответствии с требованиями пункта 9 Указания Банка России N 4297-У и пункта 8 Указания Банка России N 4298-У.

Второй разряд (X2) для денежных средств на счетах в кредитных организациях, депозитов, ценных бумаг, вкладов в уставные (складочные) капиталы, займов страхователям по договорам страхования жизни, иных займов, дебиторской задолженности, доли перестраховщиков в страховых резервах указывает, является ли связанной стороной страховщика кредитная организация, эмитент, управляющая компания паевого инвестиционного фонда, управляющий ипотечным покрытием, организация, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, заемщик, дебитор, перестраховщик:

1 - является связанной стороной;

2 - не является связанной стороной.

Для наличных денежных средств, денежных средств (кроме денежных средств на счетах в кредитных организациях), недвижимого имущества второй разряд (X2) является резервным (проставляется ноль).

Третий разряд (X3) указывает, получены ли активы по договорам займа и (или) кредитным договорам и (или) приобретены страховщиком за счет средств, полученных по действующим договорам займа и (или) кредитным договорам:

1 - активы приобретены не за счет средств, полученных по действующим договорам займа и (или) кредитным договорам, и не получены по договорам займа и (или) кредитным договорам;

2 - активы получены по договорам займа и (или) кредитным договорам и (или) приобретены за счет средств, полученных по действующим договорам займа и (или) кредитным договорам (за исключением договоров займа, содержащих условия, определенные в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", по которым полученный субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) страховщика и принятых обязательств) (далее - договор субординированного займа);

3 - активы получены по договорам субординированного займа и (или) приобретены за счет средств, полученных по действующим договорам субординированного займа.

2.16.1. Для кода денежных средств четвертый разряд (X4) указывает на категорию счета в кредитной организации:

1 - счет в кредитной организации, имеющей кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - уровень, установленный Советом директоров Банка России);

2 - счет в кредитной организации, не имеющей кредитного рейтинга либо имеющей кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Для наличных денежных средств, денежных средств (кроме денежных средств на счетах в кредитных организациях) четвертый разряд (X4) является резервным (проставляется ноль).

2.16.2. Для кода депозита разряды имеют следующие значения.

Четвертый разряд (X4) указывает на вид депозита:

1 - срочный, удостоверенный депозитным сертификатом;

2 - срочный, удостоверенный иным документом, кроме депозитного сертификата;

3 - до востребования;

4 - субординированный депозит;

5 - на иных условиях возврата вклада;

6 - вклады на обезличенных металлических счетах.

Для целей составления Отчета субординированные депозиты понимаются в значении, определенном в статье 25.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754, ст. 4761, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности").

Пятый разряд (X5) указывает на категорию депозита:

1 - депозит в кредитной организации, имеющей кредитный рейтинг не ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России;

2 - депозит в кредитной организации, имеющей кредитный рейтинг не ниже нижней границы, но ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России;

3 - депозит в кредитной организации, не имеющей кредитного рейтинга либо имеющей кредитный рейтинг ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Для депозитов в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" и международных финансовых организациях пятый разряд (X5) является резервным (проставляется ноль).

2.16.3. Для кода ценной бумаги разряды имеют следующие значения.

Четвертый разряд (X4) указывает на вид ценной бумаги:

1 - облигация (кроме субординированных облигаций, жилищных сертификатов и ипотечных ценных бумаг);

2 - субординированная облигация;

3 - жилищный сертификат;

4 - акция;

5 - инвестиционный пай;

6 - облигация с ипотечным покрытием;

7 - ипотечный сертификат участия;

8 - депозитарная расписка;

9 - иной вид ценной бумаги.

Для целей составления Отчета субординированные облигации понимаются в значении, определенном в статье 25.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Пятый разряд (X5) указывает на эмитента или на организацию, выдавшую ценную бумагу:

01 - Министерство финансов Российской Федерации (государственный орган власти иностранного государства - для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации);

02 - орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации (региональный орган власти иностранного государства - для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации);

03 - исполнительный орган местного самоуправления (местный орган власти иностранного государства - для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации);

04 - банк;

05 - небанковская кредитная организация;

06 - ипотечное агентство;

07 - страховщик;

08 - концессионер;

09 - международная финансовая организация;

10 - другая организация.

Шестой разряд (X6) указывает, гарантировано ли Российской Федерацией исполнение обязательств по ценным бумагам (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из ценных бумаг):

1 - государственная гарантия Российской Федерации предоставлена;

2 - государственная гарантия Российской Федерации не предоставлена.

Седьмой разряд (X7) для ценных бумаг, указанных в пункте 6 Указания Банка России N 4297-У и пункте 6 Указания Банка России N 4298-У, указывает на соблюдение предъявляемых к ним требований, установленных данными нормативными актами.

Для государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг, облигаций (кроме субординированных облигаций, ипотечных ценных бумаг, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации:

1 - эмитент (выпуск) ценных бумаг либо поручитель (гарант) по ценным бумагам имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, или ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей).

Для облигаций (кроме субординированных облигаций, ипотечных ценных бумаг, ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями), не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации:

2 - эмитент (выпуск) ценных бумаг либо поручитель (гарант) по ценным бумагам имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, или ценные бумаги включены (или в отношении ценных бумаг начата процедура листинга) в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей) или в перечень котировальных листов (списков, рынков, сегментов) иностранных бирж, установленный приложением 19 к Положению Банка России от 24 февраля 2016 года N 534-П "О допуске ценных бумаг к организованным торгам", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 28 апреля 2016 года N 41964, 24 января 2017 года N 45369, 23 июня 2017 года N 47128 (далее - Положение Банка России N 534-П).

Для ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями:

3 - ценные бумаги включены в Ломбардный список Банка России.

Для акций:

4 - ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей) (для акций, относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации); ценные бумаги включены (или в отношении ценных бумаг начата процедура листинга) в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей) или в перечень котировальных листов (списков, рынков, сегментов) иностранных бирж, установленный приложением 19 к Положению Банка России N 534-П (для акций, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации).

Для субординированных облигаций:

5 - эмитент (выпуск) субординированных облигаций имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов:

6 - инвестиционные паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов соответствуют требованиям пункта 7.5 Указания Банка России N 4297-У.

Для облигаций с ипотечным покрытием:

7 - исполнение обязательств эмитента по выпуску ценных бумаг в полном объеме или частично обеспечено государственными гарантиями Российской Федерации или солидарным поручительством акционерного общества "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию".

Для государственных ценных бумаг Российской Федерации, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), ипотечных сертификатов участия, инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов седьмой разряд (X7) принимает значение 8.

Для ценных бумаг, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) либо в отношении их эмитентов такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет, седьмой разряд (X7) принимает значение 9.

Для ценных бумаг, не указанных в пункте 6 Указания Банка России N 4297-У и пункте 6 Указания Банка России N 4298-У, и ценных бумаг, которые не соответствуют перечисленным требованиям и иным требованиям, предъявляемым к ним Указанием Банка России N 4297-У и Указанием Банка России N 4298-У, седьмой разряд (X7) является резервным (проставляется ноль).

Восьмой разряд (X8) указывает, находятся ли ценные бумаги в доверительном управлении на отчетную дату:

1 - ценные бумаги находятся в доверительном управлении на отчетную дату;

2 - ценные бумаги не находятся в доверительном управлении на отчетную дату.

Девятый разряд (X9) указывает, заключен ли в отношении ценных бумаг договор об их продаже в будущем или иной договор, предусматривающий их отчуждение в будущем:

1 - в отношении ценных бумаг заключен договор об их продаже в будущем или иной договор, предусматривающий их отчуждение в будущем (за исключением договора репо);

2 - в отношении ценных бумаг заключен договор репо;

3 - в отношении ценных бумаг не заключен договор об их продаже в будущем или иной договор, предусматривающий их отчуждение в будущем (в том числе договор репо).

2.16.4. Для кода займов страхователям по договорам страхования жизни разряды имеют следующие значения.

Четвертый разряд (X4) указывает на срок действия договора страхования жизни или на отсутствие срока, когда договор страхования заключен на случай наступления смерти или иного события (бессрочный договор):

1 - менее пяти лет;

2 - пять лет и более;

3 - бессрочный.

Пятый разряд (X5) указывает на срок, прошедший с начала действия договора страхования жизни до дня предоставления займа:

1 - менее двух лет;

2 - два года и более.

Шестой разряд (X6) указывает на сумму и условие предоставленного займа:

1 - предоставлен в пределах математического резерва, сформированного по договору страхования жизни, с условием платы за пользование займом в размере не менее нормы доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа;

2 - превышает математический резерв, сформированный по договору страхования жизни, и (или) плата за пользование займом меньше нормы доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа.

2.16.5. Для кода займа разряды имеют следующие значения.

Четвертый разряд (X4) указывает, кому предоставлен заем:

1 - физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям);

2 - дочерним обществам и аффилированным организациям;

3 - другим организациям.

Пятый разряд (X5) указывает, является ли предоставленный заем субординированным:

1 - является субординированным;

2 - не является субординированным.

2.16.6. Для кода дебиторской задолженности разряды имеют следующие значения.

Четвертый разряд (X4) указывает на тип дебитора:

1 - страхователь;

2 - перестраховщик;

3 - перестрахователь;

4 - страховщик - участник договора сострахования;

5 - страховщик - участник соглашения о прямом возмещении убытков;

6 - страховщик (кроме участника договора сострахования, участника соглашения о прямом возмещении убытков);

7 - страховой агент;

8 - страховой брокер;

9 - иной дебитор.

Пятый разряд (X5) указывает на вид дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования:

1 - задолженность по страховым премиям (взносам) по договорам страхования, сострахования, перестрахования;

2 - задолженность по иным расчетам, кроме страховых премий (взносов), по договорам страхования, сострахования, перестрахования.

Шестой разряд (X6) указывает, относится ли договор страхования, сострахования, перестрахования к страхованию жизни или страхованию иному, чем страхование жизни:

1 - договор страхования, сострахования, перестрахования относится к страхованию жизни;

2 - договор страхования, сострахования, перестрахования относится к страхованию иному, чем страхование жизни.

Седьмой разряд (X7) указывает на вид договора страхования, сострахования, перестрахования, по которому проводятся расчеты с дебитором:

1 - договор обязательного государственного страхования или договор страхования, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 14, ст. 1652; N 27, ст. 3480; N 52, ст. 6961; 2014, N 23, ст. 2925; N 30, ст. 4225; N 48, ст. 6637; N 49, ст. 6925; 2015, N 1, ст. 11, ст. 51, ст. 72; N 10, ст. 1393, ст. 1418; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 3979, ст. 4001; N 29, ст. 4342, ст. 4346, ст. 4352, ст. 4353, ст. 4375; 2016, N 1, ст. 10, ст. 89; N 11, ст. 1493; N 15, ст. 2058, ст. 2066; N 23, ст. 3291; N 26, ст. 3872, ст. 3890; N 27, ст. 4199, ст. 4247, ст. 4253, ст. 4254, ст. 4298; 2017, N 1, ст. 15, ст. 30, ст. 41; N 9, ст. 1277; N 14, ст. 1995, ст. 2004; N 18, ст. 2660; N 24, ст. 3475, ст. 3477; N 31, ст. 4747, ст. 4760, ст. 4780, ст. 4816; 2018, N 1, ст. 59, ст. 87, ст. 88, ст. 90), или договор страхования, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 30, ст. 4571; N 50, ст. 7343; 2012, N 53, ст. 7649; 2013, N 23, ст. 2873; N 27, ст. 3452; N 51, ст. 6699, ст. 6961; 2014, N 11, ст. 1091; 2015, N 1, ст. 11; N 27, ст. 3947, ст. 3950, ст. 4001; N 29, ст. 4375; 2016, N 15, ст. 2066; N 27, ст. 4169, ст. 4254; 2017, N 1, ст. 15; N 24, ст. 3477; 2018, N 1, ст. 54, ст. 65, ст. 80, ст. 89), или договор сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 31, ст. 4700; N 50, ст. 7359; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 52, ст. 7535; 2016, N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3891);

2 - иной договор страхования;

3 - договор сострахования;

4 - договор перестрахования.

Восьмой разряд (X8) указывает на наличие кредитного рейтинга у дебитора (страхователя, перестрахователя, страхового агента, страхового брокера), являющегося юридическим лицом:

1 - дебитор имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

2 - дебитор не имеет кредитного рейтинга либо имеет кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Для дебиторов, являющихся физическими лицами (в том числе индивидуальными предпринимателями), а также для дебиторов, являющихся юридическими лицами (кроме страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров), восьмой разряд (X8) является резервным (проставляется ноль).

Девятый разряд (X9) указывает, осуществляется ли в отношении дебитора санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

1 - в отношении дебитора не осуществляется санация и не введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство);

2 - в отношении дебитора осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство).

2.16.7. Для кода доли перестраховщика разряды имеют следующие значения.

Четвертый разряд (X4) указывает на соблюдение требований Указания Банка России N 4297-У, предъявляемых к доле перестраховщика в страховых резервах, а также на наличие кредитного рейтинга, присвоенного перестраховщику.

Для перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации:

1 - доля перестраховщиков, имеющих лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворяющих требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", а также имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

2 - доля перестраховщиков, имеющих лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворяющих требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", но не имеющих кредитного рейтинга либо имеющих кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

3 - доля перестраховщиков, лицензия на осуществление перестрахования которых отозвана на отчетную дату и (или) которые не удовлетворяют требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

Для перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации:

1 - доля перестраховщиков, имеющих право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого они учреждены, осуществлять перестраховочную деятельность и имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

2 - доля перестраховщиков, не имеющих права в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого они учреждены, осуществлять перестраховочную деятельность и (или) не имеющих кредитного рейтинга либо имеющих кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Пятый разряд (X5) указывает, создан ли перестраховщик, не являющийся резидентом Российской Федерации, на территории государства, являющегося членом одной из следующих международных организаций:

Евразийский экономический союз (ЕАЭС);

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР);

Содружество Независимых Государств (СНГ);

Шанхайская организация сотрудничества (ШОС);

Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (Манивэл);

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Пятый разряд (X5) принимает следующие значения:

1 - для перестраховщиков, созданных на территории государства, являющегося членом одной из международных организаций (ЕАЭС, ОЭСР, СНГ, ШОС, Манивэл или ФАТФ);

2 - для перестраховщиков, созданных на территории государства, не являющегося членом одной из международных организаций (ЕАЭС, ОЭСР, СНГ, ШОС, Манивэл или ФАТФ).

Для перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации, пятый разряд (X5) является резервным (проставляется ноль).

Шестой разряд (X6) указывает, является ли перестраховщик участником пула по страхованию ядерных рисков:

1 - перестраховщик является участником пула по страхованию ядерных рисков и осуществляет перестраховочную деятельность от имени и за счет других участников пула в установленном пулом порядке;

2 - перестраховщик является участником пула по страхованию ядерных рисков и не осуществляет перестраховочную деятельность от имени и за счет других участников пула в установленном пулом порядке;

3 - перестраховщик не является участником пула по страхованию ядерных рисков.

Седьмой разряд (X7) указывает на вид страхового резерва.

Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни:

1 - доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации";

2 - доля перестраховщика в иных страховых резервах, кроме резерва заявленных, но не урегулированных убытков, по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации";

3 - доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, не относящимся к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации";

4 - доля перестраховщика в иных страховых резервах, кроме резерва заявленных, но не урегулированных убытков, по видам страхования, не относящимся к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию жизни седьмой разряд (X7) является резервным (проставляется ноль).

2.16.8. Для кода недвижимости разряды имеют следующие значения.

Четвертый разряд (X4) указывает на наличие подтверждения рыночной стоимости объекта недвижимости независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год:

1 - рыночная стоимость объекта недвижимости подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год;

2 - рыночная стоимость объекта недвижимости не подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год.

Пятый разряд (X5) указывает на вид объекта недвижимости, его обобщенное наименование и назначение:

01 - земельный участок;

02 - помещение жилое;

03 - помещение нежилое;

04 - здание;

05 - иное.

Шестой разряд (X6) указывает на наличие ограничений (обременений) прав на объект недвижимости:

1 - арест;

2 - запрет на продажу или иное отчуждение;

3 - рента недвижимого имущества, находящегося в индивидуальной или общей долевой собственности граждан Российской Федерации;

4 - иные виды ограничений (обременений) прав на объект недвижимости;

5 - ограничения (обременения) прав на объект недвижимости отсутствуют.

Седьмой разряд (X7) указывает на категорию земли и вид использования земельного участка:

1 - земли сельскохозяйственного назначения;

2 - земельные участки для индивидуального жилищного строительства;

3 - иная категория земли или иной вид использования земельного участка.

Для объектов недвижимости, не относящихся к земельным участкам, седьмой разряд (Х7) является резервным (проставляется ноль).